Всем привет!
Как Вы знаете, если в портфеле есть иностранные акции и по ним приходят дивиденды, то необходимо доплатить налог
Самая распространенная история - это американские акции. Их держит большинство инвесторов. Если Вы резидент РФ, то налог с дивидендов по американским акциям будет "по умолчанию" 30%. Но если Вы заполнили у брокера форму W-8BEN, то американская сторона удержит с Ваших дивидендов налог в 10%.
Так как в России НДФЛ равен 13%, то вот эти 3% необходимо доплатить самостоятельно
Так же могут быть ситуации, когда в некоторых юрисдикциях (не США) с Вас удержали налога больше чем 13%, например 30%. Эти случаи так же необходимо отразить в декларации. Просто по ним 3% доплачивать не нужно. Но отражать доход все равно надо!
Декларацию за 2020-й год нужно подать до 30 апреля 2021 года. Процедура заполнения декларации довольно простая и не должна вызвать никаких трудностей. Вот пошаговый план заполнения и подачи декларации 3НДФЛ по доплате налога в 3% на дивиденды, полученные от иностранных компаний
1. Заходим на сайт налоговой в свой личный кабинет
2. Щелкаем раздел "Жизненные ситуации"
3. Нажимаем "ПОДАТЬ 3 НДФЛ"
4. Нажимаем "ЗАПОЛНИТЬ ОНЛАЙН"
Я всегда пользуюсь онлайн сервисом для заполнения. Никакие дополнительные программы или шаблоны в эксель или пдф скачивать не нужно. Самая удобная система заполнения - на официальном сайте налоговой!
5. Выбираете год
Далее заполняете данные. Налоговый орган система подставит автоматически. НО! У меня он подставился в первый раз с ошибкой. Т.к. была перепрописка по другому адресу и в личном кабинете были старые данные. Обязательно уточните, относится ли предлагаемый участок ИФНС для отправки декларации к Вашему адресу регистрации по паспорту! Это можно сделать по телефону справочной службы ИФНС, который размещен на ее официальном сайте. Один раз проверили - потом спокойно отправляете все документы.
Год указываете прошлый. Например, если платите до 30 апреля 2021 года, то указываете 2020-й
Щелкаем "подаем впервые". И резидент или нет. Щелкаем "далее"
6. Попадаем в раздел "ДОХОДЫ"
Зеленые поля - это я вычеркнул свои данные
Итак, в этом разделе подгружаются все ваши доходы "В ПРЕДЕЛАХ РФ". Автоматически. Ничего делать не надо. Единственное, сразу после новогодних праздников Вы эти данные не увидите. Нужно время. Иногда пара недель. Иногда, пара месяцев :)
Если Вы официально работаете - то здесь будут доходы и налоги, уплаченные работодателем. Если сдаете квартиру и платите налоги - так же здесь все подгрузится. Здесь же все доходы по депозитам в банках. Здесь же доходы и исчисленные и уплаченные налоги, которые за Вас уже заплатил брокер, например, по российским ценным бумагам
Щелкаем на вкладку "ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ", чтобы заполнить доходы (полученные дивиденды) от зарубежных компаний (в моем случае, большинство доходов от дивидендов по американским акциям)
7. Жмем "ДОБАВИТЬ ИСТОЧНИК ДОХОДА"
8. Появился "Источник дохода № 1". Жмем на него
9. Появилось поле для заполнения данных по дивидендам
Где взять нужные данные? На сайте Вашего брокера в личном кабинете. Нужно скачать отчет по выплаченным иностранным дивидендам. На примере Тинькофф это выглядит так:
10. В портфеле щелкаем по вкладке "ЕЩЕ"
В открывшемся меню выбираем вкладку "О СЧЕТЕ"
11. Щелкаем на вкладку "Справка о доходах за пределами РФ"
Скачиваем PDF к себе в папку (я ее назвал "Декларации" и создал подпапку на текущий год с названием "2020")
Выглядит файл вот так:
12. Манипуляции для удобства
Я обычно скриню каждую страницу справки (у меня много страниц :)
При скрине обрезаю левый столбец (дата фиксации реестра) и выделяю двумя яркими линиями два столбца
- сумма до удержания налога
- сумма налога, удержанного агентом
Для заполнения декларации нам понадобятся эти 2 столбика и столбик "дата выплаты". Потому столбик с датами реестра я вырезаю, чтобы не бросался в глаза
Дело в том, что если у Вас было 200-500-800 выплат, заполнять декларацию Вы будете несколько часов и глаза сильно устанут. Поэтому выделять столбики на скрине для удобства - это мой персональный лайфхак, который помогает заполнять декларацию на дивиденды гораздо быстрей и уставать меньше! Т.е. взгляду нужно меньше времени, чтобы сфокусироваться на нужном столбце
Так же: после внесения каждой строки в декларацию я вычеркиваю ее на скрине зеленым маркером, тоже для удобства. Чтобы глаз автоматически цеплялся за строку ниже
Все, данные для заполнения у нас есть. Идем дальше!
13. Заполняем "Источник дохода № 1"
Наименование - это то, как будет называться Ваш "Источник дохода № 1" в декларации. Можно просто писать дивиденды. Можно написать название компании и дивиденды. Я не заморачиваюсь
Выберите страну: 840 и энтер. Появится США
Процентную ставку не трогаем. В РФ это 13%
Вид дохода ставим 1010 (это дивиденды)
Сумма дохода в валюте - берем из справки. Это сумма в графе "до удержания". Ее мы выделили линией
Дата получения дохода - столбец из справки "дата получения дохода.
Дата уплаты налога - у Вас нет этих данных. Я пишу дату получения дохода, т.е. дату из того же столбца
Наименование валюты пишем 840 и энтер. Это доллар
Курс на дату дохода - я сам не заполняю. Щелкаю "определить курс автоматически". Система все делает сама
Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве - берем из столбца "сумма налога, удержанного агентом"
Далее щелкаем "добавить источник дохода" и делаем то же самое для других пары сотен (или тысяч, у кого-как) выплат :)
14. Вычеты
Здесь заполняем данные по вычетам. Это тема отдельного поста. Поэтому если на вычеты Вы не претендуете, например, за % по ипотеке, за пользование платной медициной, то пропускаем
Здесь же подается декларация на вычет по ИИС по типу а на 52000 рублей (если, конечно, Вы разместили в прошлом году на ИИС 400 тысяч рублей и у Вас белая зарплата, позволяющая вернуть 52к, про это много постов написано). Я этим вычетом пользуюсь
15. Указываем реквизиты для возврата средств
Здесь указываем реквизиты для возврата средств по вычетам. Т.е. если Вы доплачиваете 3% по дивидендам, и, например, сумма доплат составила 30 тысяч рублей, но одновременно подаете документы на инвестиционный вычет в размере 52 000 рублей, то государство само сводит баланс и Вам должны вернуть 22 тысячи рублей. Для этого указываете свою карту. Точнее выбираете из списка, так как налоговая все знает:)
Если вычетов нет, то тогда появляется сумма налога к доплате, которую тут же можно оплатить
Жмем "ДАЛЕЕ"
16. Прикрепляем документы
Если нажать "как сформировалась эта сумма" - увидите весь расчет
Можно скачать сформированные файлы в PDF, я это всегда делаю и кладу в папку "декларации"
ОБЯЗАТЕЛЬНО!
Прикрепляем справку о полученных доходах за пределами РФ, которую скачали у брокера
При получении вычетов так же много чего прикрепляем (у меня это десятки документов, так как вычеты разные), но это тема отдельного поста. Здесь только про доплату налога по дивидендам от иностранных эмитентов
Вводим пароль к сертификату Электронной Подписи. Если у Вас его нет (этого сертификата), то появится ссылка для того, чтобы его получить. Заполните данные и отправите. Обычно сертификат изготавливается от нескольких минут до нескольких дней. У меня пришел минут через 10, когда делал.
Нажимаем "подтвердить и отправить".
Информативно
Я не подаю декларации сразу же после январских праздников. Ни на доплату дивидендов, ни на получение вычетов. Дело в том, что данные от банков, работодателя и т.д.. подгружаются в ИФНС не сразу. На этом может уйти месяц или даже больше. Если эти данные не подгружены, а Вы заходите подать все доки в январе, то придется прикреплять 2НДФЛ итд, что не айс.
По мне, так лучше дождаться, когда все справки автоматически подгрузятся в Ваш личный кабинет и потом спокойно дозаполнить только дивиденды и вычеты
Надеюсь, моя небольшая инструкция о том, как заполнить декларацию на доплату налога на иностранные дивиденды была полезна тем, кто только начинает инвестировать.
Если есть, что дополнить, какие-то лайфхаки или же трудности с которыми столкнулись - обязательно пишите в коментах.
Всем успехов и удачи в инвестициях, берегите депозиты!
PS 📍
Не является инвестиционной рекомендацией и призывом к действию! Это мой личный частный блог, в котором я обобщаю свои взгляды на фондовый рынок, делюсь своей стратегией и подходами к рыночному анализу, оцениваю свои сделки с точки зрения эффективности
ТЕЛЕГРАМ канал, где я в течение дня сижу за терминалом и делюсь мыслями в течение дня здесь
Портфель на Тинькофф инвестиции лежит здесь
✅ В своих постах я размещаю только актуальные на момент написания графики, построенные в премиум аккаунте сервиса TradingView
#как инвестору заполнить декларацию 3НДФЛ
#доплатить 3% по иностранным дивидендам
#доплата налога по иностранным дивам
#как доплатить налог по дивидендам
#как платить налог по дивидендам