Технологии сделали нашу жизнь проще. Теперь, чтобы передать родственнику деньги, не нужно ехать к нему на другой конец города. Перевод можно сделать в режиме онлайн с карты на карту. Также на свои банковские карты люди часто получают денежные подарки. Кому-то переводом на карточку могут отдать долг. Кто-то занимается благотворительностью (например, помощью бездомным животным) и получает на карточку пожертвования от неравнодушных граждан.
Со всех полученных доходов нужно платить налоги. Так придется ли отдавать государству 13%, если деньги на карточку перекинул друг?
С каких поступлений нужно платить подоходный налог
Согласно закону, денежные переводы не являются доходом и не подлежат налогообложению. Деньги часто переводят друг другу родственники. Или, например, коллеги перечисляют деньги на карточку одному человеку, и тот покупает подарок юбиляру от всего коллектива. Здесь, естественно, налог платить не придется.
Денежные подарки по российским законам также не считаются доходом. С них тоже не нужно платить налоги. А с каких подарков нужно? Только с подаренной вам машины, квартиры или акций. И то, если этот подарок сделал не близкий родственник. Если, например, отец подарил своей дочери машину, то налог ей платить не нужно. А вот если машину подарила подруга или соседка, тогда нужно. Получается: если добрый человек презентовал вам миллион рублей и перевел их на вашу карту, то 13% государству можно не отдавать. Жаль, что в жизни так почти не бывает.
Что касается возврата на карточку долга, то это тоже не доход. Если знакомый одолжил у вас деньги наличными, а затем вернул переводом, то платить налог не придется.
А вот если вы давали деньги в долг под проценты, то это уже доход. Налог в этом случае платится с полученной разницы. Допустим, вы одолжили 5 000 рублей, а назад получили 6 000. Ваш доход — 1 000 рублей. Государству нужно будет заплатить 13% от дохода — 130 рублей.
И совершенно точно налоги нужно платить со своегодополнительного заработка — дохода от сдачи квартиры, платы за оказанные услуги, выигрыш в лотерею и т. д.
Как налоговая определяет, что человек получает доход
Как можно отличить денежный перевод на карту от коллеги от получения оплаты за оказанные услуги? В настоящее время у налоговой инспекции нет возможности контролировать все денежные переводы на карты. Например, если вы помогли соседу переехать на другую квартиру и получили за это 2 000 рублей, то это уже доход. Но это не значит, что вам автоматически будет начислен налог. Такие мелкие суммы государство отследить не может.
Но если человек занимается бизнесом систематически, но не зарегистрировал его и не платит налоги, то такого нарушителя выявить уже легче. Обычно отслеживание ведется по крупным покупкам граждан.
Например, человек приобретает себе автомобиль стоимостью 1,5 миллиона рублей, оплачивая покупку собственными средствами. В то же время его официальная зарплата составляет 13 000 рублей в месяц (156 000 рублей в год). С этого дохода работодатель «честно» перечисляет в казну государства НДФЛ в размере 20 280 рублей.
У налоговой инспекции может возникнуть вопрос: «На какие доходы человек совершил такую крупную покупку?» О том, что человек приобрел авто, станет ясно после регистрации его в ГИБДД.
Налоговая может направить запросы в банки и попросить выписки со счетов этого покупателя. Возможно, она обнаружит, что на счет гражданина регулярно поступают денежные суммы неизвестного происхождения. Не являются ли они его дополнительным доходом, который он укрывает от налогообложения?
Что будет, если у налоговой инспекции появятся подозрения
Если сотрудники налоговой обнаружат поступление на карту человека неизвестных средств, то они не могут просто так взять и доначислить на них подоходный налог. Им необходимо будет доказать, что это именно доход. Ведь это может быть и денежный подарок, и простой перевод.
Что может сделать налоговая? Она может вызвать человека на допрос. Правда, не в качестве подозреваемого, а в качестве свидетеля. И задать ему вопросы об источнике происхождения денег.
На допрос в налоговую могут вызвать абсолютно любого человека. Если проигнорировать вызов и не явиться на допрос, то можно получить штраф 1 000 рублей. Если в дальнейшем выяснится, что человек на допросе предоставил недостоверную информацию, то может быть начислен еще один штраф (3 000 рублей). Например, если гражданин взял и выдал за подарок оплату за оказанную услугу.
Доказывать, что полученные деньги — это доход от предпринимательства, должны сотрудники налоговой, а не получатель денег.
Как налоговая может доказать, что гражданин занимается нелегальным предпринимательством и укрывается от налогов? Например, человек рекламирует свои услуги на биржах фриланса, сайтах типа «Авито», PROFI.RU, «Яндекс.Объявления» и т. п. В то же время ему на карту регулярно поступают деньги неизвестного происхождения. Как в таких случаях говорится: «Совпадение? Не думаю». Здесь налоговая может доначислить налог. А о том, что человек сдает в аренду квартиру, государству могут сообщить соседи или бывшие квартиранты.
Если же налоговая не может предоставить доказательств получения незадекларированного дохода, она не имеет право делать доначисления. Повторяем еще раз, сам владелец банковской карты никому ничего доказывать не должен. Если инспекция доначислила налоги необоснованно, это можно оспорить в суде. А вот тут-то гражданину придется предъявить доказательства, что поступившие к нему на карту деньги — это простой перевод, подарок или благотворительное пожертвование, а не доход от предпринимательской деятельности.
Что будет, если не заплатить налоги с дохода?
Если государство увидит, что гражданин получает доход и не платит налоги, оно может доначислить неуплаченную сумму, а затем принудительно взыскать ее через суд. Также человеку может быть выписан штраф в размере 20% от укрытой суммы.
Если будет выявлено, что гражданин занимается незаконным (незарегистрированным) предпринимательством, то ему может быть выписан административный штраф в размере 2 000 рулей. Плюс могут появиться штрафы за несданные вовремя налоговые декларации и пеня за каждый день просрочки невнесенных сумм.
Финансовые потери будут значительно больше, чем если бы человек заплатил налоги по закону.
Как избежать начисления налога за денежные переводы
Что делать, если вы не занимаетесь предпринимательством, но время от времени получаете переводы на карту? Самый лучший вариант: отправитель денег должен указать назначение перевода. Например, в поле «Сообщение получателю» поставить «Подарок» или «Благотворительность». Но все это должно выглядеть естественно. В жизни бывает так, что бабушка дарит своему внуку каждый месяц одинаковую сумму. Но очень подозрительно, если каждый день по 10 человек вам вдруг дарят деньги просто так.
Если же гражданин на самом деле занимается предпринимательством, то теперь ему проще стать самозанятым, легализовать свой доход и «спать спокойно». Налог с профессионального дохода на самозанятых составляет от 4 до 6%. Это в 2-3 раза меньше, чем налог с дохода физических лиц. Например, зарабатывая дополнительно по 20 000 рублей в месяц, человек должен будет платить государству ежемесячно по 800 рублей. Оставшиеся 19 200 рублей пойдут в его доход.
За что платить государству, если оно ничего не делает? Дети предпринимателя получают бесплатное образование в государственных школах. Он сам бесплатно лечится в государственных медицинских учреждениях. За счет налогов ремонтируются дороги, государственные спортивные учреждения, музеи, театры (выгляните в окно и убедитесь в этом сами). Вот на это и пойдут достаточно скромные 800 рублей в месяц.