В этой статье постараюсь без лишней воды разобрать главные отличия регистрации ИП и самозанятого в 2021 году.
Коротко о самозанятых
В 2021 году стать самозанятым можно за 10 минут не выходя из дома через официальное приложение «Мой налог».
Вам не нужно будет вести бухгалтерскую отчётность и подключать онлайн кассу. Свой доход достаточно отражать в приложении «Мой налог», при этом налог рассчитывается автоматически. Вы платите налоги только с тех денег, которые получили за работу.
Если не заработали — налог не платите.
Также через приложение можно выдать контрагенту чек.
При этом вам нельзя нанимать сотрудников, вы должны работать самостоятельно и рабочий стаж при этом не идёт.
Контрагент — это одна из сторон договора в гражданско-правовых отношениях. Подробнее в Википедии .
Какой налог вы заплатите?
Если доход поступил от юридического лица или ИП, налог будет 6%.
Если доход поступил от физического лица — 4%.
Если вы хотите, чтобы налог списывался автоматический 25 числа каждого месяца, то привяжите свою банковскую карту в программе «Мой налог».
Программа всё считает сама. Вы просто будете получать уведомления.
Что ещё нужно знать?
Сняться с учёта. В любой момент вы сможете отправить заявку в приложении на снятие с учёта. При этом объяснить причину. Снятие с учёта происходит мгновенно.
Открытие счёта в банке. Вам понадобиться обычный счёт для физического лица. Все деньги будут приходить вам на банковскую карту.
Стаж работы. Если вы хотите в будущем получать пенсию и хотите, чтобы шёл стаж работы, то в приложении нужно подать заявку на добровольную оплату взносов в Пенсионный фонд. В этом случае стаж будет идти. Сумма за год стажа зависит от МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и отображается после подачи заявления. В 2020 году сумма отчислений состав и ла 32 448 рублей за год.
Привлечь помощников. Вы можете привлечь помощников, чтобы передать им часть работы. Для этого нужно заключать гражданско-правовые договоры и отчислять за помощника НДФЛ и платить взносы. И, конечно же, сдавать отчётность. Более подробно об этом вы можете узнать в разъяснении от ФНС от 12 октября 2020 года.
Коротко про ИП в 2021
Большинство компаний заключают договоры подряда только с теми, кто зарегистрирован как ИП (или ООО). Крупным компаниям проще вести учёт и организовывать выплаты.
Главные плюсы и минусы работы ИП в 2021 году такие.
Вы сможете нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения, накапливать пенсионные баллы, работать с любыми юрлицами, физлицами и самозанятыми.
При этом вам нужно будет сдавать отчётность, вести бухгалтерию и сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам.
Выбор налогообложения. Индивидуальный предприниматель сам выбирает по какой системе налогообложения работать. Зависит выбор от объёма прибыли и особенностей бизнеса.
УСН. Упрощённая система налогообложения бывает двух типов: «Доходы» и «Доходы минус расходы» .
Если вы выбираете «Доходы», то вам нужно будет платить налог со всех доходов по всем видам деятельности. То есть с суммы, которая поступает на счёт и по кассе.
Процентная ставка по налогам может различаться, в зависимости от региона. Налог можно уменьшить на сумму уплаченных за себя страховых взносов за ИП.
Уменьшить на 100% вы можете ,если у вас нет сотрудников.
Если вы работодатель, то уменьшить сможете на 50%.
Если вы выбираете УСН «Доходы минус расходы», то вы платите налог с дохода, уменьшенного на сумму расходов. То есть, к примеру, вы продали на 1000 рублей и сделали закупку на 800 рублей, то налог высчитывается из оставшихся 200 рублей.
Процентная ставка по налогам может различаться, в зависимости от региона. Налог можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП.
Отчётность по УСН сдаётся раз в год.
Разъяснения по налогам на сайте ФНС .
ОСНО. Этот вид налогообложения подходит для тех, кто работает с крупными заказчиками, (которые также работают по ОСНО), а также для тех, кто занимается оптовыми продажами.
При этом вы сможете принять НДС к вычету и уменьшить свой налог.
Для ведения бухгалтерии по ОСНО нужен внимательный подход к бухучёту, при этом отчётность сдаётся ежеквартально.
ПАТЕНТ. С 1 января 2021 года был отменён ЕНВД, поэтому формат Патента для многих стал интересен.
С патентом вам нельзя будет заниматься: табаком, алкоголем, обувью, дизельным топливом, автомобилями, лекарствами и некоторыми другими товарами.
Штат не более 15 человек. Годовой доход должен быть не более 60 млн.руб.
Более подробно об изменениях в налоговом кодексе и Патентах вы можете прочитать на сайте налоговой .
И последнее
Индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы в ПФР. У ИП идёт трудовой стаж.
ИП может подать на налоговый вычет и вычесть из своих налогов оплату, которая уходит в ПФР.
Налоговые каникулы для новых ИП
Впервые зарегистрированные ИП на патенте и УСН могут уйти на налоговые каникулы и не платить налоги в течение трёх лет — с 2021 до 2024 год. Каникулы действуют для предпринимателей, которые работают в социальной, научной, производственной сфере или оказывают бытовые услуги населению.
Минусы на которые нужно обратить внимание
Все ИП платят страховые взносы за себя, независимо от того, велась деятельность или нет.
Если годовой доход был выше 300.000 руб, то с сумы превышения вы заплатите налог в размере 1%.
Обязательное ведение бухгалтерии.
Дополнительная ежемесячная, ежеквартальная, годовая отчётность для ИП по сотрудникам. Без бухгалтера не обойтись.
С 2021 года ставка НДФЛ зависит от годового заработка. Если ваш доход более 5 млн.рублей, то ставка будет 15%. Ранее НДФЛ был 13%.
Новые правила расчёта ставок по УСН вы можете найти по этой ссылке.
Для доходов менее 150 млн рублей и численности сотрудников не более ста человек действуют стандартные ставки. Если ИП получит более 150 млн рублей или примет на работу ещё одного сотрудника, он должен будет заплатить налог в размере 8% при системе «Доходы» и 20% при системе «Доходы минус расходы».
И индивидуальных предпринимателей и самозанятых часто проверяет налоговая. Основные критерии: если компания платит налогов меньше, чем в среднем по отрасли; если зарплаты сотрудникам подозрительно низкие; при сотрудничестве с недобросовестными контрагентами.
ИП на НПД
Если вы:
- Продаёте товары и услуги только собственного производства
- Не нанимаете сотрудников
- Зарабатываете не более 2,4 млн рублей в год
то вам можно быть ИП, при этом платить как самозанятый и не устанавливать кассу. Такой режим называется ИП на НПД.
В этом случае предприниматель имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог».
____________________________________________________________________________
Если вам понравилась эта статья, то нажмите «Палец вверх» и подписывайтесь на канал «Актуальный бизнес»