ФНС меняет форму расчета 6-НДФЛ и объединяет ее со справкой 2-НДФЛ. В соответствии с приказом новая форма вступает в силу с 1 января и применяется, начиная с отчетности за 1 квартал 2021 года.
Сегодня села заполнять форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года и вот с какими вопросами я столкнулась.
Во-первых, нужно ли включать в форму 6-НДФЛ как приложения справки 2-НДФЛ (они утверждены как приложения к этой форме.
Ответ: приложение включается только в годовой отчет
Во-вторых, появился вопрос по заполнению строки 112 раздела 2 формы. Программа 1С у меня обновлена. При заполнении отчета программа верно заполняет строку 110 раздела 2 формы «Сумма дохода, начисленная физическим лицам» (то есть включает в налоговую базу ровно то, что нужно включить) и неверно заполняет строку 112 «Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам (контрактам». В частности, у меня туда не попадают начисленные отпускные и больничные, выплачиваемые за счет средств работодателя. По логике вещей это неверно.
Удалось выяснить, что в поле "Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам" должны отражатся доходы с категориями "Оплата труда", "Оплата труда в натуральной форме" и "Прочие доходы от трудовой деятельности", а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора на день получения дохода): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530, 2760, 2762, 2710, 2720, 4800
Возможно, ЗУП обновлена и все это отражает, до моей 1С обновления еще не добрались (Комплексная 2,0). Поэтому требуется очень внимательное заполнение формы, я уже не говорю о разделе 1. Ни разу не встречала, чтобы программа правильно разносила НДФЛ по срокам оплаты.