Как известно, любой инвестор в случае получения прибыли должен заплатить налог в размере 13% НДФЛ. Кроме того, с 2021 года ситуация несколько усложнилась, потому как теперь придётся платить налог даже с купонной прибыли по облигациям, и даже ОФЗ не является исключением этому. Но какие инвестиции не облагаются налогом? Собственно, об этом мы с тобой и поговорим!
Покупка акций
Покупая акции компании ты, фактически, становишься совладельцем бизнеса. Доход по акциям складывается с двух переменные: доход с дивидендов и доход с продажи по более высоким ценам. В случае с дивидендами, налог придётся платить в любом случае. Но при этом не придётся платить налог при продаже акций, если ты их приобрёл уже позже 2014 года, удерживал их в портфеле не менее 3 лет, а за годы владения их стоимость выросла не более, чем на 3 миллиона рублей.
Например, инвестор купил акции той или иной компании в 2017 году, инвестировав 100 тысяч рублей. Через 3,5 года он продал свои активы на сумму в 200 тысяч рублей. Получается, что от налога освободится доход в пределах 3 миллионов рублей за год или 9 миллионов рублей за 3 года. Инвестор же заработал 100 тысяч рублей, следовательно налог платить не надо.
Паи инвестиционных фондов
ПИФ – это, по сути дела, уже готовый портфель, состоящий из разных активов. Когда суммарная стоимость активов ПИФа растёт в цене, то растут в цене и его паи. Подоходный налог платить не придётся, если ты купил паи открытых фондов после января 2014 года, а также удерживал их в портфеле не менее 3 лет, а доход оказался меньше, чем 3 миллиона рублей за год.
Допустим, инвестор приобрёл паи ПИФа на 100 тысяч рублей, а через 3 года он продаёт их за 150 тысяч рублей. Налог ему платить в данном случае не придётся, так как за 3 года доход оказался явно меньше 9 миллионов рублей.
Банковские вклады
Отмечу, что с 2021 года теперь придётся платить налог даже с банковских вкладов, но с определённой оговоркой. Налог платить не придётся, если за год банки начислили тебе по всем депозитам сумму в пределе: 1 миллион рублей Х ключевую ставку ЦБ на момент января того же года.
Например, на данный момент ключевая ставка составляет 4.25%, следовательно, необлагаемая налогом сумма составляет 42,5 тысяч рублей за год. Если твоя прибыль оказалась в этом приделе, ты налог не платишь. Если заработал больше, то с разницы нужно будет заплатить налог 13% НДФЛ.
Обезличенный металлический счёт
По своей специфике он весьма схож с классическим вкладом, но на нём учитываются драгоценные металлы. Только тут нужно учесть, что ты не становишься держателем актива в физическом плане. Металл просто будет числиться на твоем счету, и ты сможешь продать его в любое время. Примечательно, что подоходный налог платить не придётся, если твоему счёту исполнилось более 3 лет.
Покупка золотых слитков
В банке ты можешь приобрести золотые или серебряные слитки, а в случае повышениях их стоимости можно продать банку обратно, получив прибыль. По сути, такие операции облагаются налогом в размере 13%. Однако, если ты владел своим слитком более 3 лет, то ты освобождаешься от налога. Примечательно, что даже не придётся платить НДС, если ты оставишь слиток в банковском хранилище.
ПАММ-счета
По большому счёту, нет нормативной базы и общего законодательного понимания, как облагать налогом держателей таких счетов. Следовательно, понятие НДФЛ здесь в классическом плане не применимо.
Опять же, инвестор должен платить налог со своей прибыли, но при соблюдении определённых условий платить налог тебе уже не придётся.