Многие люди, оформляя вычеты самостоятельно, в итоге пишут нам, спрашивая, почему им отказали, почему камеральная проверка не одобрила вычет и т.д. Поэтому мы решили рассмотреть самые частые причины отказа при оформлении имущественного и социального вычетов.
О чем следует знать перед тем, как подавать документы на вычет
- Налоговые вычеты предоставляются только резидентам РФ
То есть вы должны проживать на территории России не менее полугода, а если конкретно - не менее 183 дней.
- У вас должны быть доходы, с которых 13% удерживается в качестве НДФЛ (кроме дивидендов)
Вы должны знать, что с 2021 года такими доходами могут быть - доходы по трудовым договорам или договорам ГПХ, также можно учесть оплату за оказание услуг. Сдача имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) или страховые выплаты по пенсионному обеспечению аналогично можно учитывать.
Почему могут отказать в получении имущественного вычета
Разберем самые частые причины, почему налоговая отказывает в получении имущественного вычета
- Покупка жилья была осуществлена не за собственные средства (материнский капитал, за счет средств других лиц, за счет бюджетных средств и т.п.)
Чтобы оформить вычет при покупке жилья, средства должны быть ваши собственные или заемные по целевому кредиту (ипотека)
- Сделка по купле-продажи квартиры (жилого дома, комнаты, доли) происходила между взаимозависимыми лицами
Такими лицами с 2012 года считаются: супруги, родители (усыновители), дети (в т.ч. усыновленные), братья/сестры, опекуны/попечители. По закону, если вы купили жилье у кого-то из этих лиц, то вы не имеете право на налоговый вычет.
- Не предоставлены необходимые для вычета документы или представлены не в полном объеме
Часто случается, что люди забывают приложить какой-нибудь документ, и в итоге по результатам камеральной проверки получают отказ.
Чтобы быть уверенными, что вы собрали весь необходимый пакет документов, сверьтесь с нашим списком .
Самые частые причины отказа в социальном вычете
Для соц. вычета, который распространяется на расходы на обучение, лечение, взносы в НПФ и др., тоже есть ТОП-список частых причин отказа.
- Истек трехлетний период с того года, в котором были расходы
Социальный вычет имеет “срок давности” - три года. То есть в 2021 году вы можете вернуть налог за “соц.расходы”, которые были в 2020, 2019 и 2018 гг.
- Ваш ребенок (сестра/брат) обучались по вечерней или заочной форме.
Соц.вычет можно оформить не только за свое обучение (любой формы), но и за расходы на обучение ребенка, брата или сестры. Но они должны учиться только по очной форме.
- Вы подали на вычет за обучение ребенка (брата/сестры), возраст которых превысил 24 года
Вы можете вернуть часть расходов на обучение брата, сестры и ребенка, но только до 24 лет.
- Подали на вычет за лечение ребенка, которому больше 18 лет
Соц.вычет за лечение ребенка можно оформить только до его совершеннолетия.
- Образовательное учреждение, где проходило обучение, не имеет лицензии
Чтобы вернуть НДФЛ за обучение, организация или ИП, которые предоставляют образовательные услуги, должны иметь лицензию на образовательную деятельность
- Лечение производилось не в российской клинике
Вернуть налог можно только если вы оплачивали лечение в российской клинике, а не за рубежом.
Мы рассмотрели самые частые причины отказа в имущественном и социальном вычетах. Надеемся, вам была полезна эта статья. Не забывайте про лайк и подписку!
#недвижимость #образование #налоги #законы #деньги