Некоторое время назад я решилась на то, чтобы взять все в свои руки и уменьшить налоги по американским ценным бумагам. Этот шаг в будущем позволит мне почти в 2 раза увеличить выплаты от американских эмитентов, поступающие в качестве дивидендов. Американцы платят скромные дивиденды, поэтому это конечно мелочь, но приятная мелочь.
Коротко о W-8BEN
Американские граждане с дивидендов по акциям платят налоги по ставке 30%. Поскольку между Россией и США подписано соглашение об избежании двойного налогообложения, для нас действует поблажка. Люди, заполнившие форму W-8BEN, которая раскрывает гражданство, имеют возможность платить налоги с американских дивидендов по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды от REIT фондов.
13% складываются из двух составляющих:
- 10% уплачиваемых в США;
- 3% которые необходимо доплатить в России самостоятельно.
Но с формой W-8BEN оказалось не все так легко как кажется. Один мой брокер, как оказалось совсем не дает подписывать эту форму, а у другого я с трудом нашла ее. Рассказываю по порядку.
Как подписать форму W-8BEN у ВТБ-инвестиции
Я не очень люблю официальный сайт ВТБ-Инвестиции, поскольку мне он кажется немного доисторическим. Все как-то не современно устроено. Не очевидно где что искать. Мобильное приложение брокера намного удобнее, но как выяснилось в нем нет необходимого функционала для заполнения формы, раскрывающей резидентство. Сформировать и отправить форму W-8BEN можно только через официальный сайт брокера, расположенный по адресу https://broker.vtb.ru/.
В Личном кабинете есть раздел "Распоряжения", именно он оказался мне нужен. В нем есть подраздел по заполнению и отправке формы.
Сначала необходимо сделать запрос на форму. Форму запроса ВТБ почти всю заполнил за меня, мне осталось только ввести свой ИНН. Банк формирует PDF файл который необходимо распечатать и подписать. Ранее я уже подписывала форму у другого брокера, там стояла отметка, что если форма была сформирована сначала, например, 1ого числа, а затем 2ого, то очень важно прикрепить на сайт именно 2ую форму. Если на форме будет указано не дата последней сформированной формы, биржа может не принять W-8BEN. Да, да, форма отправляется именно на Санкт-Петербургскую биржу, брокер является обычным посредником. Возможно он тоже осуществляет проверку формы. но принимает ее или не принимает именно биржа.
После того как я сформировала, распечатала, подписала, отсканировала и прикрепила форму на сайте ВТБ-инвестиции, мне всплыло сообщение о том, что брокер проинформирует меня, когда моя форма будет рассмотрена. Мне осталось только ждать...
Как проверить принята ли форма
После отправки формы я довольно долго ждала когда же брокер проинформирует меня о том, принята моя форма или нет. Отдельное опасение вызывало у меня то, что ранее я подавала W-8BEN через другого брокера и обратила внимание на то, что адрес моей регистрации в двух формах загруженных из личных кабинетов был указан по-разному. Менять адрес и писать его однотипно я тоже не решилась, ведь у брокера могли возникнуть вопросы. Я ждала, ждала, а уведомление все не приходило. В конце концов я позвонила на горячую линию ВТБ, где девушка объяснила мне как проверить статус формы. Все просто. Если форма принята, на официальном сайте брокера ВТБ в разделе "Настройки", в самом низу появляется табличка в которой указано, что форма принята. После того как я узнала, что форма принята, я решила проверить раздел уведомлений. В этом разделе не оказалось уведомления о том, что форма принята.
Форма W-8BEN не бессрочная, она имеет свой срок действия. В 2024 году мне снова придется заполнять форму W-8BEN и подтверждать свое гражданство. В личном кабинете брокера ВТБ указан срок действия моей формы. Главное не забыть его, я не надеюсь, что брокер сообщит мне о том, что срок действия формы истек.
Большинство американских эмитентов выплачивает очень скромные дивиденды. Если выплаты составляют 2-4% от стоимости ценной бумаги, то эмитента часто называют дивидендным аристократом. Заполнение форму W-8BEN позволяет сэкономить 17% от суммы выплаты. С одной стороны это не большая сумма. Если считать, что с каждой вложенной 1000$, я получаю 25$ дивидендами. Размер экономии составляет всего от 20$ х0.17 = 3.4$ до 40$х0.17=6.8$. Но в то же время, зачем отказываться от 3-6 долларов?
