Если оплачивать обучение за себя, своих детей, братьев или сестер, можно использовать социальный налоговый вычет. Перед получением нужно детально понять кому, за какие услуги, когда полагается. Мы получили множество вопросов и готовы поделиться всей информацией о налоговом вычете за обучение.
За какое обучение можно сделать вычет?
- собственное обучение любой формы обучения;
- обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
За обучение чему я смогу сделать вычет?
- образовательные дошкольные услуги в детском саду;
- обучение в школе;
- обучение в вузе;
- дополнительное образование в кружках и секциях;
- дополнительное образование взрослых (курсы повышения квалификации и т.д);
- обучение в автошколе;
- обучение в средних специальных учебных заведениях (колледжи, лицеи).
Какие суммы?
Лимит на свое обучение, обучение братьев и сестер - 120 000 рублей (это общий лимит на медикаменты, лечение, обучение и т.д). Вернуть можно 15600 рублей.
Лимит на обучение ребенка - 50 000 рублей на каждого ребенка обоим родителям. Вернуть можно 6500 рублей.
Какие требования к организации?
Самое главное требование к организации и ИП - лицензия на образовательную деятельность.
К иностранной организации - документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
На основании чего предоставляется вычет?
На основании документов, подтверждающих фактические расходы на обучение.
Какие документы нужно собрать и предоставить?
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с образовательной организацией;
- подтверждения факта оплаты;
- справка, подтверждающая обучение ребенка по очной форме.
В целом, мы описали всю информацию о вычете на обучение и надеемся, что вы обязательно воспользуетесь этой возможностью. Нам задают множество вопросов, и мы готовы поделиться своими ответами
А если я не плачу НФДЛ?
Не платите НДФЛ - вычета не будет. Вернуть средства из бюджета могут только плательщики НДФЛ, но не больше суммы, уплаченной в бюджет.
Можно ли подать заявление не по месту прописки?
Нет, только по месту прописки. Через личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги или почтой.
Если договор с вузом на одного из родителей, может ли дочь оформить вычет?
Нет, вычет на обучение ребенка оформляют только родители, причем это может сделать любой из родителей.
Если ребенок ходит на занятия к самозанятому, можно ли сделать вычет?
Да, если самозанятый является ИП и осуществляет именно образовательную деятельность
Если обучение проходит у компании ООО, можно ли сделать вычет?
Да, если есть лицензия именно на образовательную деятельность. Обратите внимание, у ООО не может не быть лицензии.
Можно ли получить вычет, если договор оформлен на ребенка, а платили родители?
Да
Можно ли получить вычет, если оплата производилась из средств материнского капитала?
Нет
Если родители - пенсионеры, можно ли сделать вычет?
Если доход только пенсия - нет
Если есть доход, облагаемый НДФЛ - да
Можно ли вернуть за обучение в прошлом?
За 3 прошедших года
Если ребенок посещал частный детский сад, можно ли сделать вычет?
Да