Пруденциальные нормы – это нормативы и обязательные требования, которые устанавливаются законом и Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интересов акционеров и вкладчиков.
Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные Банком России:
· предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями;
· нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;
· требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных банковским законодательством, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.
Данное направление контролируется центральным банком при помощи инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение предусмотренных норм деятельности", которая подразумевает под собой:
· Предельные величины рисков;
· Нормы по созданию резервов;
· Требования, невыполнения которых отрицательно виляет на финансовое положение кредитных организаций.
Пруденциальные нормы делятся на две группы:
а) регулятивные пруденциальные нормы — устанавливают требования по лицензированию банковской деятельности, по финансовым нормативам, по составу и порядку отчетности кредитных организаций перед Банком России.
б) охранительные пруденциальные нормы — предусматривают основания, порядок и формы осуществления банковского надзора; правила, которые регламентируют деятельность надзорных подразделений Банка России.
Охранительные нормы следует разделить на две группы:
а) материальные;
б) процессуальные (процедурные).
Материальные нормы относятся к так называемому материальному праву, а процедурные — к процессуальному. (В юридической литературе по теории права существует мнение, что все право делится на материальное и процессуальное). Примером материальных норм могут быть нормы банковского законодательства, предусматривающие цели, задачи и функции банковского надзора, основания ответственности, виды санкций, которые могут быть применены к кредитным организациям.
В отличие от этого процессуальные нормы, как правило, устанавливаются Банком России. Например, процедура взимания штрафа с кредитной организации, нарушившей пруденциальные нормы, устанавливается нормативными актами Банка России. Требования, предъявляемые к отчетности кредитной организации, как и сам порядок отчетности, — это процедурные нормы, которые регулируют взаимоотношения кредитной организации и надзорных структур Банка России.
Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм
Банк России устанавливает принудительные и предупредительные меры воздействия, которые могут применяться к банку как совместно, так и раздельно. Меры зависят от финансового состояния банка и от сложности нарушения.
Предупредительные меры применяются на ранних стадиях возникновения недостатков, которые не влекут за собой значительного улучшения финансового состояния банка, в случае несоблюдения требования законодательства в части регистрации банка, лицензирования, расширения деятельности.
К предупредительным мерам относятся:
· Доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и обеспокоенности органа надзора;
· Изложение рекомендаций по устранению сложившейся ситуации;
· Представить в надзорные органы проект мероприятий по устранению недостатков;
· Установление дополнительного контроля.
При более серьезных нарушениях предупредительные меры сочетаются с принудительными. Применение принудительных мер необходимо после неудачных предупредительных мероприятий.
Основаниями для применения принудительных мер являются:
· Несоблюдение банковского законодательства;
· Представление в ЦБ неполной, недостоверной финансовой отчетности;
· Нарушения, которые влекут за собой угрозу для вкладчиков и кредиторов.
К основным принудительным мерам относятся:
· Штрафы;
· Требования к кредитной организации на финансовое оздоровление (санацию);
· Ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;
· Запрет открытия филиалов на срок до 1 года;
· Запрет осуществления операций по выданной лицензии на срок до 1 года;
· Требования к смене руководства;
· Введение временной администрации по управлению кредитной организацией;
· Отзыв лицензии.
Все принудительные меры оформляются в виде предписания.