Автор: ЗигЗаг МакКряк (финансовая грамотность).
Что такое ИИС? Кому выгоден ИИС? Как заработать на ИИС? Как работает семейный ИИС?
Что такое ИИС?
ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт) — государственный проект по популяризации инвестиций. Представляет собой обычный брокерский счёт для покупки ценных бумаг и валюты на бирже, но с льготным налоговым режимом.
ИИС бывает двух типов
- Вычет типа А — получение гарантированного дохода в виде налогового вычета за внесённые на счет деньги.
- Вычет типа Б — торговля ценными бумагами без уплаты 13% налога на прибыль.
В статье рассматривается Вычет типа А
Кому выгоден ИИС?
Для людей, имеющих не последние деньги, т.е. готовы их вкладывать и забыть минимум на 3 года. Также для начинающих инвесторов, так как гарантирована минимальная доходность 13% годовых с внесенной суммы и возможность торговать ценными бумагами на фондовом рынке.
Почему забыть на 3 года?
Обязательное условие: для получения и сохранения налоговых льгот, счёт можно закрыть не раньше, чем через 3 календарных года с момента его открытия, иначе придётся вернуть полученные налоговые вычеты.
Подробнее на сайте Московской биржи.
Какие еще ограничения?
- Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ.
- Одновременно владеть можно только одним ИИС. (Нет ограничений на количество раз открытий ИИС)
- Частично вывести деньги не получится, т.к. вывод средств означает автоматическое закрытие всего счёта.
- Имеют право вычета граждане РФ, получившие официальный доход, облагаемый 13% ндфл (необязательно только зарплата).
- Количество получаемого вычета не может быть больше, чем 13% от отчислений в налоговую.
Пример расчета вычета
Зарплата 20 тыс. руб. в месяц.
20 тыс. руб. х 12 мес. = 240 тыс. руб. — налогооблагаемая база.
240 тыс. руб. х 13% (ндфл) = 31,2 тыс. руб. — удержанный налог, он же — максимальная сумма вычета в текущем году.
Как заработать на ИИС?
Пополнять ИИС каждый год на сумму до 400 тыс. руб. и подавать декларацию до 30 апреля следующего года на налоговый вычет в размере 13% от внесенной суммы в предыдущем году.
Пример
- 31 декабря 2019 г. внесена сумма 100 тыс. руб.
- 1 марта 2020 г. подана декларация на сайте ФНС на получение инвестиционного вычета в размере 13 тыс. руб.
- 1 июня 2020 г. Получен вычет в размере 13 тыс. руб. на лицевой счёт в банке.
В итоге получена прибыль 13 тыс. руб. с внесенных 100 тыс. руб. т.е. 13% годовых за полгода.
Кроме того, можно не просто хранить деньги на ИИС, а покупать ценные бумаги, такие как акции и облигации на фондовом рынке.
Дополнительно к примеру выше
Были куплены и забыты облигации ОФЗ со средней купонной доходностью 7% годовых и за 2020г получены купоны на сумму 7 тыс. руб.
В итоге за 2020г была получена прибыль 13 тыс. руб. за вычет и 7 тыс. руб. за ОФЗ.
Таким образом, доходность ИИС за 2020г составила 20 тыс. руб. (20% годовых) при внесенной сумме 100 тыс. руб.
* Обычный вклад в банке на весну 2021г не превышает 6% годовых❗ (Источники: Sravni.ru и Banki.ru)
По истечении 3-х лет с даты открытия счёта, можно закрыть ИИС и открыть заново, внеся, обратно эти деньги на уже новый счёт, за которые снова положен вычет и такие манипуляции до отмены программы ИИС😉
Как работает семейный ИИС?
Если открыть семейный ИИС (каждый член семьи открывает свой ИИС, желательно 3 человека), то можно каждый год выводить средства с одного ИИС на другой, и получать 13% используя ИИС как вклад и не ждать 3 года, чтобы вывести деньги.
Пример:
1. В 2021г открывает ИИС семья из 3 совершеннолетних человек.
2. Сначала деньги заносятся на счёт одного человека — первый счёт ( до 400 тыс. руб.) и получаются 3 налоговых вычета.
3. В 2024г по прошествию 3-х лет деньги с первого счета переводятся на второй счёт (закрывается ИИС) и сразу же ИИС открывается вновь.
Таким образом, в 2025г получаем налоговый вычет за второй счёт.
4. В 2025г со второго счёта переводятся деньги на третий счёт (закрывается ИИС) и сразу же открывается вновь.
Таким образом, в 2026г получаем налоговый вычет за третий счёт.
5. В 2026г с третьего счёта переводятся деньги на первый счёт (который в следующем году сможет опять закрыться) и сразу же открывается вновь.
Таким образом, в 2027г получаем налоговый вычет опять за первый счёт (открытый в 2024г, сразу после закрытия в первый раз).
И так вся цепочка начинается заново — получается круг, который будет приносить гарантированный доход минимум 13% каждый год, без походов в банк👌
Саморазвивайтесь и вырабатывайте новое мышление, читая наш канал 😉Успехов вам!