Любой инвестор успешно торгующий на бирже рано или поздно сталкивается с необходимость уплаты налогов.
Налогооблагаемая база возникает от прибыльных сделок, выплаченных дивидендов и купонов. В статье рассмотрю несколько законных налоговых трюков при использовании которых вы сможете максимально снизить налог с инвестиций.
1. Стратегия долгосрочного инвестирования.
Используя данную стратегию инвестор может не платить налог с реализации акций с прибылью. Важное условие - акция на момент продажи должна находиться в портфеле более 3 лет. Вычет налога распространяется только на продажу ценных бумаг, на дивиденды не распространяется. Можно получить льготу до 3 млн. руб. за каждый год владения бумагой, то есть максимальная сумма вычета равна 9 млн. рублей. Кроме того, ценная бумага должна быть куплена после 1 января 2014 г., на всё, что куплено ранее, правило трёх лет не распространяется. Также вычет не работает с ИИС.
2. Использование индивидуального инвестиционного счёт (ИИС).
Существует два типа ИИС: тип А и тип Б. Воспользоваться можно только вычетом по одному типу ИИС. Денежные средства и всю прибыль с ИИС можно вывести только спустя 3 года.
При использовании налогового вычета по типу А льгота предоставляется на сумму взноса, но вернуть можно не более 52000 рублей со взноса в 1 млн. рублей, будет сумма больше вычет все равно будет только 52000. Кроме того, если сумма уплаченного НДФЛ за год у вас меньше 52000, то и получить вы сможете только сумму уплаченного налога.
ИИС типа Б имеет другую специфику. Вся прибыль с торговли ценными бумагами остаётся у вас. С дивидендов и купонов налог удерживается в обычном порядке, а налоговый вычет возможно получить по закрытию ИИС после 3 лет. Данный тип ИИС хорошо подойдёт тем, у кого нет официальных доходов или тем у кого сумма НДФЛ за год небольшая.
3. Фиксация убытка
Если в течении года у вас были успешные сделки с прибылью, то к концу года брокер высчитает налог 13% с прибыли. Чтобы уменьшить налог можно продать имеющиеся в портфеле убыточные позиции. К примеру, вы купили 2 ценные бумаги, по одной вы получили прибыль и закрыли сделку, брокер по этой сделке высчитает налог, по второй бумаге у вас убыток, но вы можете закрыть эту позицию для уменьшения налога с первой бумаги. При желании вы можете после этого снова откупить вторую бумагу. Допустим, вы заработали по первой бумаге 30000 рублей, брокер высчитает с этой суммы 13% налога, а по второй бумаге у вас просадка, в итоге продав с убытком вы уменьшите налог с прибыли. На ИИС использовать такой способ не имеет смысла поскольку налог рассчитывается по итогам закрытия счёта.
4. Льготные инструменты инвестирования
На Московской бирже имеется перечень бумаг высокотехнологичного сектора не облагающегося налогом. Чтобы получить льготу нужно владеть акциями минимум один год, во временном интервале с 1 января 2016 года по 31 декабря 2022 года (если льготу не продлят) или при условии владения акциями более 5 лет.
В перечне довольно мало бумаг, особенно не разгуляешься, поэтому льгота как бы есть, а профита мало.
5. Фиксация убытка прошлых лет.
Жизнь инвестора это не всегда взлёты, случаются и падения. Получить убыток по счёту весьма неприятно, но таков рынок. Если у вас в 2015 году случился убыток по счёту, а на следующий прибыль, то вы можете снизить налог с прибыли за счёт убытка годом ранее. Воспользоваться такой возможность можно в течении 10 лет. Не работает такой вычет на ИИС и не получится перенести убыток с обычного счёта на доход по ИИС. Для получения вычета нужно к подаваемой декларации приложить справку и отчёт брокера об убытке за год.
На своём ИИС я выбрал получение вычета по типу А. В декабре 2019 года внес деньги счёт, а уже в июле 2020 года получил сумму вычета на карту. Полученные средства направил на дальнейшее инвестирование. Проблем с вычетом не возникло брокер БКС подготовил всё необходимое, мне оставалась лишь подать декларацию через сайт налоговой и ждать поступления денег.
Рекомендую другие статьи канала: