Самые интересные и полезные статьи о заработке в интернете: https://smartguidess.com
До недавнего времени полулегальный статус цифровых активов позволял трейдерам, майнерам и инвесторам не платить налоги на криптовалюты. Однако с 1 января 2021 года ситуация серьезно изменилась в связи с вступлением в силу соответствующего закона. Отныне уклонисты от налогов будут иметь серьезные проблемы с правоохранительными органами.
SMARTGUIDE тщательно проанализировал мнения экспертов относительно налогов с криптовалюты. Они подробно рассказали, что нужно делать, как заполнять и подавать декларацию. Если вам интересно, сколько нужно платить государству, тогда дочитайте этот пост до конца. Мы также сравним российский закон «О цифровых активах» с налоговым регулированием цифровых монет в США, Украине и странах ЕС.
Ранее российские депутаты внесли некоторые нововведения в Гражданский кодекс, связанный с цифровыми монетами. Криптовалюта получила статус имущества на законодательном уровне.
Процесс подачи налоговой декларации
С нового года физлица будут платить налог только с продажи криптовалюты. Если майнеры будут использовать добытые монеты для оплаты товаров и услуг, заказанных в интернете, то они смогут абсолютно легально избежать уплаты налогов. Инвесторам и трейдерам необходимо подать декларацию до 30 апреля в соответствующее ведомство по месту регистрации. Бумаги можно передать лично или же отправить по почте.
Подать декларацию можно также в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. В этом документе предстоит указать размер прибыли, которая была получена в результате продажи цифровых активов. Из итогового дохода стоит вычесть расходы, связанные с приобретением криптовалюты, даже если монета была куплена более года назад. Разница между суммой продажи и покупки умножается на ставку НДФЛ – 13%.
Крайний срок уплаты налога – 15 июля. Эту информацию подтвердил Дмитрий Кириллов, занимающий должность старшего юриста в компании Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP.
SMARTGUIDE предупреждает, что в связи с вступлением в силу закона «О цифровых активах» многие сервисы изменили правила приема криптовалюты в качестве оплаты товаров или услуг. Первым об обновлении пользовательского соглашения для клиентов из России сообщила платформа по продаже компьютерных игр и ПО Steam.
Что вам грозит за непредставление налоговой декларации?
За игнорирование закона об обязательной подаче декларации предусмотрена ответственность в виде применения штрафных санкций в размере 5% от суммы неуплаченного налога. В размер штрафа также включены все дополнительные сборы. Эксперт Московский школы диджитализации, Ирина Муращенкова, подчеркивает, что штраф учитывает каждый месяц просрочки. Итоговая сумма взыскания должна быть не меньше 1000 рублей и не больше 30% от суммы, указанной в декларации.
В соответствии с законом «О цифровых активах» свою работу начинает комитет помощи в вопросах регулирования криптовалют. Многие спорные вопросы между инвесторами и налоговой будут решаться именно сотрудниками данного ведомства.
Каким налогом облагаются сделки с криптовалютой?
Как мы уже отмечали ранее, новый закон приравнял криптовалюту к имуществу, поэтому прибыль, полученная в результате продажи цифровых монет, облагается НДФЛ – 13%. С первых числе января 2021 года с заработка, который превышает отметку в 5 млн рублей применяется иная налоговая ставка – 15%.
Формула определения базы налогов с операциями с цифровыми активами – это разница между доходом, полученного в результате продажи и расходов, связанных с приобретением. Впервые этот тезис озвучило Министерство финансов РФ в своих директивах еще в 2018 году. Уклонение от уплаты налогов чревато ответственностью в размере 20% от неуплаченной суммы, так гласит 122 статья Налогового кодекс России. В случае, когда действиях налогоплательщика устанавливается умысел, тогда размер штрафа увеличивается вдвое.
SMARTGUIDE предупреждает, что удерживание штрафа дело не ограничится, поскольку еще предстоит выплатить непосредственно размер налога и пеню.
За умышленное уклонение от налогов действует уголовная ответственность
Если на протяжении 3-х лет невыплаченная сумма НДФЛ превысит отметку свыше 2,5 млн. рублей, тогда гражданин РФ будет привлечен к уголовной ответственности по части первой статьи 198 УК РФ «За уклонение от уплаты налогов». Физлицам может даже грозить лишение свободы до 12 месяцев. Однако срок тюремного заключения может увеличиться и до трех лет, если невыплаченная сумма НДФЛ за 3 года превышает 13 млн рублей.
Как Министерство финансов меняет налоговый кодекс под криптовалюты?
Еще осенью прошлого года Министерство финансов инициировал принятие поправок к закону «О цифровых активах». Они прописывают обязательства для владельцев монет передавать в налоговую информацию о получении цифровых монет, торговых операциях с активами данной группы, остатком на кошельках. Однако отчетность вводилась, если за календарный год оборот превышал эквивалент в 600 000 рублей.
Естественно, что обновление законодательства затронуло не только физических лиц, но и криптообменников, которых обязали передавать всю информацию об обменных транзакциях в Росфинмониторинг. За нарушение данного правила предусмотрен штраф в размере 50 000 рублей. Если сведения были переданы в налоговые органы, но они недостоверные, тогда к нарушителю применяются иные штрафные санкции – 10% от суммы поступления.
Если проигнорировать обязательство передачи сведений больше двух раз в течении трех лет, тогда руководству обменника криптовалюты грозит уголовная ответственность в виде тюремного заключения сроком до трех лет.
SMARTGUIDE сообщает, что пока государство обязует юридических и физических лиц декларировать именно доход, полученный с криптовалюты, а не сами монеты. Впрочем, ситуация вскоре изменится, поскольку Государственная Дума уже рассматривает соответствующий законопроект. Вскоре он будет принят.
Вступивший с 1 января 2021 года закон о налогообложении криптовалют – это только первый шаг на пути к государственному регулированию нового рынка. Теперь криптовалютные споры будут рассматриваться в суде. С одной стороны – это положительный момент, поскольку мошенникам грозит реальный срок, но с другой – платить 13% с прибыли абсолютно никто не хочет.
Как обстоит ситуация с налогообложением в других странах?
С основными положениями обновленного российского законодательства мы разобрались, теперь самое время проанализировать практику регулирования цифровых активов в других странах. Рассмотрим американское и украинское законодательство, проанализируем ситуация в странах ЕС и в Сингапуре.
Облагается ли криптовалюта налогами в Украине?
По состоянию на 2021 год криптовалюта в Украине не облагается налогами, однако процесс регулирования начался, в Верховной Раде зарегистрирован соответствующий законопроект. Согласно основным положениям этого документа, государство будет получать 5% дохода, полученного в результате конвертации криптовалюты в гривну или другие фиатные валюты. Также будет учитываться стоимость покупки актива.
Помимо основного налога держателям цифровых монет придется уплатить налоговый сбор в размере 1,5%. Если конвертировать криптовалюту в другие токены, например, Bitcoin в Ethereum, тогда платить налог не придется. Если депутаты поддержат эту инициативу, тогда соответствующий закон может вступить в силу до 2025 года.
В Украине функции главного регулятора криптоиндустрии будет выполнять Национальная комиссия по фондовому рынку. Полная легализация цифровых активов позволит регулировать проведение ICO, а также работу обменников и биржи криптовалюты.
Налогообложение цифровых активов в США
IRS – агентство при Правительстве США, которое получило функции по налогообложению криптовалют. Многие биржи, легально работающие на территории данного государства, отправляют отчетность, включая персональную информацию клиентов.
Расчет налога осуществляется на прирост капитала, но при этом учитывается реальная рыночная цена криптовалюты в момент ее получения. Многие государства разрабатывают нормативно-правовую базу, отталкиваясь от опыта США. Регуляторы облагают налогом имущество только после конвертации в фиат. Неудивительно, ведь контролировать происхождение криптовалют гораздо сложнее, нежели фиатных денег.
Если физическое лица обналичивает свои средства, переводя их в фиат, тогда придется платить налоги. Впрочем, у такого регулирования есть свои недостатки. Главный из них – динамичный рост популярности приватных обменных пунктов, которые работают не легально и не отчитываются перед налоговыми органами. Конечно, курс менее выгоден, но зато не придется платить налоги. Естественно, что государственными ведомствами такая конвертация будет расцениваться в качестве уклонения от уплаты налогов. Это может закончиться печальными последствиями. По аналогичному принципу регуляторы мониторят деятельность майнеров и их ферм. Контролируется именно процедура конвертации криптовалюты в фиат.
SMARTGUIDE предупреждает, что Организация экономического сотрудничества инициировала запуск единой международной системы для обмена сведениями относительно конвертации крипты в фиат. При этом информация о том, кто и в каком количестве владеет криптовалютой по-прежнему остается конфиденциальной, поскольку выяснить это практически невозможно.
Естественно, что все эти процессы становятся причиной размытия налоговой базы. Например, появляется возможность скрыть происхождение денежных средств путем конвертации их в криптовалюту.
Какие налоги платят майнеры на Западе?
В международной практике есть примеры, когда государство не облагает налогами криптовалютные транзакции. Регуляторы просто отправляют пояснения владельцам монет. Например, налоговое Министерство Великобритании HMRC разработало специальную методичку. В этом документе зафиксирован инвестиционный статус цифровых активов. Однако в дальнейшем налоги все же платить придется, а ставка может достигать 45%.
SMARTGUIDE сообщает, что некоторые западные государства расценивают майнеров в качестве самозанятой налоговой категории. Специально для них была создана отдельная налоговая ставка. Однако процедура заполнения декларации практически не контролируется. С точностью определить количество добытых монет практически невозможно, поэтому данный момент лежит на совести майнера.
Налогообложение в Европе и Сингапуре
Наиболее лояльные условия для заработка на криптовалютах создало Правительство Сингапура. Цифровые активы не облагаются налогами. Поэтому многие бизнес-проекты, связанные с криптовалютой, регистрируются именно здесь. Однако регуляторы подчеркивают, что вскоре ситуация изменится. На территории Сингапура работает огромное количество японских Blockchain-компаний. Неудивительно, ведь на родине очень высокие налоги – 10%-50%.
В Сингапуре также может использоваться прогрессивная система налогообложения, по условиям которой ставка будет увеличиваться пропорционально доходу.
Что касается европейских стран, то отличные условия для заработка на криптовалютах созданы в Болгарии и Словении, хотя ситуация вскоре изменится. Оба этих государства являются членами ЕС, поэтому они будут подчиняться общепринятым директивам, лишь вопрос времени, когда это произойдет. Налоговой рай удалось создать в Беларуси. Здесь они не будут взиматься с криптовалюты до 2023 года. Эту позицию официально подтвердили финансовые регуляторы.
Мы надеемся, что наш пост был интересен и полезен вам. Если это действительно так, подпишитесь на наш канал и поставьте большой палец вверх. Продолжайте следить за нашим каналом, ведь SMARTGUIDE и дальше будет раскрывать тонкости заработка на крипте.