Многие индивидуальные предприниматели при покупке жилья задаются вопросом - имеют ли они право получить налоговый вычет. Есть ли у ИП какие-то привилегии или, напротив, ограничения. Чем оформление возврата НДФЛ для ИП отличается от оформления для физического лица. И что вообще нужно знать ИП, чтобы вернуть часть денег за приобретение жилья. Именно об этом мы и поговорим в нашей статье.
Когда ИП может получить налоговый вычет
Индивидуальные предприниматели отличаются от физических лиц тем, что они платят налоги по иной ставке (за исключением ИП на общем режиме налогообложения, ставка которого составляет 13%, как и у физ. лиц).
А как вы уже знаете из предыдущих наших статей, чтобы получить налоговый вычет, нужно выполнять два требования:
- Быть резидентом РФ
Вы должны проживать на территории России не менее полугода.
- Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов)
С 2021 года для получения имущественного налогового вычета к таким доходам относят: оплату по договорам ГПХ, трудовым договорам или оплаты за оказание услуг. А также сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг) или страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Таким образом, делаем вывод:
Чтобы ИП мог оформить налоговый вычет за покупку жилья, у него должны быть доходы, облагаемые по ставке 13% (о чем мы написали выше).
Это может быть налог, уплаченный от продажи имущества, предпринимательская деятельность на общем режиме налогообложения, сдача квартиры в аренду и т.д.
Если таковые доходы есть - можно оформить имущественный налоговый вычет за покупку жилья. Если нет -
Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета
Имущественный налоговый вычет имеет свои ограничения.
- 2 000 000 руб. - лимит основного вычета
Это максимальная сумма, которую вы можете заявить к налоговому вычету, то есть вернуть можно до 260 000 руб.
- 3 000 000 руб. - лимит вычета по уплаченным процентам ипотеки
Это аналогично максимальная сумма, которой ограничен налоговый вычет по процентам ипотеки. Вернуть с помощью него можно максимально до 390 000 руб.
Таким образом, максимальный возврат с покупки жилья может составить 650 000 руб.
Пример:
Илья является ИП на общем режиме налогообложения и исправно платит налоги. Он купил жилой дом за 3 млн ₽ . Илья может с помощью налогового вычета вернуть 260 000 ₽ за покупку жилого дома.
Пример:
У Анны ИП на УСН, но параллельно она сдает квартиру и платит с этого дохода налог. Анна купила однокомнатную квартиру в ипотеку за 4 млн руб. Процентов уже уплатила на сумму 1 000 000 ₽ . Таким образом Анна может вернуть 260 000 ₽ по основному налоговому вычету и 130 000 ₽ за уплаченные проценты по ипотеке.
Что делать, если ИП купил жилье в браке
Если жилье куплено в браке, то оно является совместно нажитым имуществом (если иное не указано в брачном договоре). А в браке все расходы являются общими. Соответственно, оба супруга имеют право на вычет и могут вернуть до 260 тыс. по основному и еще до 390 тыс. по налоговому вычету за проценты ипотеки.
Но не забываем - чтобы его оформить, нужно быть резидентом и иметь доходы, с которых уплачивается 13%, как мы уже писали выше.
При этом неважно, на кого записана квартира и кто фактически оплачивал покупку.
Пример:
Олег и Ольга купили квартиру за 4 млн ₽ . У Олега ИП на общем режиме, а Ольга работает по трудовому договору. Они оба могут оформить возврат НДФЛ и получить по 260 000 ₽ .
Пример:
Руслан и Людмила купили жилой дом с участком за 2 млн ₽ . У Людмилы ИП, и у нее нет доходов, с которых она платит 13% НДФЛ. Но Руслан не ИП, он официально работает и платит налоги. Руслан может оформить налоговый вычет и получить 260 тыс.
Пример:
Иван и Мария оба ИП на общем режиме налогообложения. Они купили квартиру за 3 млн руб. Они могут написать заявление о распределении вычета и разделить его, как удобно. Например, один вернет 260 000 ₽ , а второй 130 000 ₽ . Или они могут разделить его пополам - и оба вернут по 195 000 ₽ .
Как и где оформить вычет за покупку квартиры ИП
Оформить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию. Вам понадобится заполненная декларация 3-НДФЛ и другие документы .
Но делать это нужно только по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ).
После того, как вы подадите документы, начнется камеральная проверка - она длится три месяца. После этого еще месяц понадобится, чтобы налоговая перевела вам положенную сумму на счет.
Вот так можно оформить налоговый вычет за покупку жилья, даже если вы являетесь ИП.
Подписывайтесь на нас и ставьте свои лайки!
#экономия #недвижимость #законы #деньги #финансовая грамотность