Что такое ИИС
ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счёт) – это специальный брокерский счет физического лица, по которому государство предоставляет на выбор два вида налоговых льгот. Стал доступен населению с 1 января 2015 года. Цель для государства – вовлечение населения в долгосрочное инвестирование в ценные бумаги.
Это гениальное изобретение нашего государства, такого нет ни в одной стране мира.
Зачислять на ИИС можно только рубли, которые можно инвестировать в различные инструменты фондового рынка.
Одновременно инвестор может иметь только один ИИС, независимо от брокера. Если ИИС по истечении срока был закрыт, то можно открыть новый.
Чтобы получать льготы - нужно открыть ИИС, положить на него сумму до 1 миллиона рублей в год, совершить сделки с биржевыми инструментами и не забирать вложенные деньги хотя бы 3 года.
Кроме того, инвестор не платит НДФЛ с продажи бумаг по ИИС в течение срока действия ИИС, а выплачивает в момент закрытия ИИС.
ВАЖНО. Если вы только планируете открыть брокерский счет или ИИС, то очень внимательно относитесь как к выбору брокера, так и к выбору тарифа обслуживания у брокера. Все брокеры по умолчанию предлагают невыгодные тарифы с очень высокой комиссией. Выбирайте тариф с минимальной комиссией. Дополнительные инструменты, которые брокер предлагает за дополнительные деньги, вряд ли вам понадобятся.
Не забывайте, что с каждой сделки вы платите комиссию брокеру и бирже! И это снижает фактическую доходность, которую вы в итоге получите.
Очень много начинающих инвесторов попалось на этом.
Выгоды ИИС для частного инвестора
Существует два вида ИИC, по которым можно воспользоваться разными налоговыми льготами (совмещать их нельзя):
- Можно получить налоговый вычет в размере 13 % на вносимые средства из НДФЛ, уплаченный физическим лицом за текущий год по основному месту работы.
- Можно при закрытии счета (минимум через 3 года) получить освобождение от выплаты налога на доход, полученный на ИИС.
При заключении договора с брокером не надо выбирать какой тип ИИС будет у вас. Выбор типа налоговой льготы определяется в момент обращения в ФНС.
Основная масса инвесторов выбирает первый тип ИИС – получение налогового вычета. Тут есть ограничение, в год можно вернуть максимум 52 000 рублей.
Давайте посчитаем, какая будет доходность на ИИС первого типа за три года.
В качестве исходных данных берем следующее:
- Каждый год инвестор вносит не более 400 000 рублей, чтобы получить максимальный налоговый вычет.
- На ИИС куплены акции с дивидендной доходностью 6% годовых.
- Полученные налоговые вычеты и дивиденды реинвестируются.
Для того чтобы реинвестировать дивиденды, нужно чтобы они выводились на банковский счёт, а не зачислялись на ИИС.
По умолчанию это не так: по стандартным условиям дивиденды выплачиваются прямо на ИИС и это не зачитывается!!!
Это надо учесть при заключении договора.
- Изменение стоимости купленных акций в расчет не берется.
- Комиссию брокера и биржи не учитывается.
- Инфляцию не учитывается.
Итак, в первый год на счет вносится 400 000 рублей.
По итогам первого года инвестирования прибыль 72 880 руб.:
- 52 000 руб. налоговый вычет
- 20 880 руб. дивиденды (24 000 минус 13% налог)
Доходность за первый год составила 18,22%.
Во второй год полученный доход реинвестируется. На счет вносятся заработанные в прошлом году 72 880 руб. и, дополнительно к ним, еще 327 120 руб. На счету уже 800 000 рублей.
За второй год прибыль 93 760 рублей:
- 52 000 руб. налоговый вычет
- 41 760 руб. дивиденды (48 000 минус 13% налог )
Доходность за второй год составила 11,72%.
В третий год полученный доход опять реинвестируется. На счет вносятся заработанные в прошлом году 93 760 руб. и, дополнительно к ним, еще 306 240 руб. На счету уже 1 200 000 рублей.
Прибыль за третий год инвестирования 114 640 рублей:
- 52 000 руб. налоговый вычет
- 62 640 руб. дивиденды ( 72 000 минус 13% налог )
Доходность за третий год составила 9,55%.
В результате, за три года на счете образовалась сумма 1 314 640 рублей. При этом своих денег было вложено только 1 033 360 рублей.
Прибыль за три года 281 280 рублей.
Средняя доходность за три года 13,16% .
И это при дивидендах в 6%, без учета роста стоимости самих акций.
Вам могут предложить отдать свои средства по ИИС на доверительное управление. Я считаю, что это лишнее – вы будете платить процент от общего размера счета за управление. Это явных преимуществ не даст, но снизит доходность, и вы лишитесь возможности оперативного управления своими финансами.
Кроме того – это не дает никаких гарантий получения дополнительной прибыли. Но управляющая компания с вас свой процент получит даже если вы получили убыток.
Не забывайте – чтобы получить налоговый вычет, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Автоматически ничего не происходит!
Подать декларацию сейчас можно в электронном виде. Это настолько просто, что справится даже школьник. Обычно на это уходит от 15 до 30 минут.
Также важно – налоговый вычет приходит не сразу. ФНС сначала проводит камеральную проверку, на это может уйти и полгода.
Какие есть основные ограничения у ИИС
Основные ограничения, следующие :
- Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ
- Деньги на ИИС не застрахованы государством (в отличие от банковских вкладов).
- Закрыть ИИС можно только через 3 года, иначе не получится воспользоваться налоговыми льготами.
- Если Вы получили налоговый вычет и закрыли ИИС раньше через 3 года, то вычеты придется вернуть и заплатить пени.
- Максимальная сумма вложений на ИИС ограничена. Сейчас это 1 000 000 рублей в год.
- Максимальная сумма налогового вычета по ИИС ограничена. Вычет можно получить толь с сумму до 400 000 рублей.
- На ИИС нельзя покупать ОФЗ-н.
Я считаю, что кроме ИИС обязательно иметь также и обычный брокерский счет. И часть ценных бумаг держать на брокерском счете. Наша жизнь непредсказуема. Может возникнуть ситуация, когда срочно потребуются деньги. В этом случае вы сможете без потерь вывести их с брокерского счёта, а не с ИИС. Также по прошествии трех лет можно перевести все бумаги с ИИС на обычный брокерский счет, закрыть старый ИИС и открыть новый. Это даст вам больше гибкости при управлении личными финансами.
Перспективы развития.
В этом году ожидаем появление нового вида, долгосрочного ИИС-3. Об этом я писал в своей статье:
В последнее время в СМИ начала просачиваться информация о том, что ЦБ предлагает не облагать налогом дивиденды по бумагам, находящемся на ИИС. Это существенно повысило бы доходность.
Не является инвестиционной рекомендацией.