Изменения в налоговом законодательстве, которые вступят в силу с начала января 2021 года, уже рассмотрены, приняты и одобрены. Они затрагивают как основные налоги (подоходный налог с населения, подоходный налог, НДС), так и налоги на землю, транспорт, недвижимость, туризм и другие.
Информация о новой налоговой системе полезна не только для бухгалтеров, но и для всех сознательных граждан. Это связано с тем, что отсутствие знаний для внесения исправлений не освобождает от ответственности (административной и даже уголовной). Вы должны быть знакомы с изменениями и своевременно платить налоги, чтобы не возникало юридических проблем.
Аннулирование ЕНВД
Единый налог на вмененный доход или ЕНВД, относящийся к ООО / индивидуальным предпринимателям, заменяет подоходный налог / индивидуальный подоходный налог, налог на имущество и налог на добавленную стоимость. Вы можете оплатить только банковским переводом.
ЕНВД могут использовать корпоративные или индивидуальные предприниматели, соответствующие следующим критериям:
Не зарегистрирован в качестве плательщика единого сельскохозяйственного налога.
Они работают по договорам простого товарищества, доверительного управления и совместной деятельности.
У них менее 100 сотрудников.
Не принадлежите к крупнейшему налогоплательщику.
Они занимают менее 150 квадратных метров. Метры.
Этот тип налогообложения рассчитывается на основе физических показателей (количество занятых на производстве сотрудников, площадь производственной площадки, количество транспортных средств и т. Д.) И представляет собой реальный доход (IP) компании.
Такой подход не объективен, и мы хотели бы упразднить ЕНВД. Окончательное решение пока не принято, но Минфин утверждает, что налог все равно будет отменен. Исключение составляет Республика Крым, где единый налог на вмененный доход формально продлен до 2024 года.
Несмотря на отсутствие подтверждения изменений, ФНС уже уведомила плательщиков об аннулировании ЕНВД посредством информационных бюллетеней, рекламных баннеров, статей в СМИ и листовок, разосланных налоговым инспекторам.
Транспортный налог и земельный налог
Налог на имущество и земельный налог были объединены в одну группу, поскольку в них внесены одинаковые поправки.
Аннулирование окончательной налоговой декларации (с 2020 г.).
Скорректировать сроки предоплаты и уплаты налогов (полная оплата за прошедший год должна быть произведена до марта текущего года).
Компания и ИФНС рассчитывают сумму налога независимо друг от друга, а затем ИФНС отправляет результат расчета в организацию.
Если компания считает, что это должно быть дешевле, она предоставляет подтверждающие документы в налоговую инспекцию. После их рассмотрения будет принято окончательное решение. Сумма налога останется прежней или будет уменьшена в пользу компании.
Информация о среднем количестве человек
Еще одна поправка касается среднего количества людей в компании. Ранее такая информация предоставлялась в отдельной форме отчета. С 1 января 2021 г. эта информация должна быть включена в расчет страховых взносов.
Цель этих изменений - снизить административную нагрузку на предприятие за счет уменьшения количества необходимых документов. Объединение двух отчетов в один может сократить время, затрачиваемое на подготовку налоговых документов.
Новые правила вступят в силу в трактате 2020 года.
Здесь нужно быть осторожным с налогом на имущество вашей организации.
Необходимость уведомления налоговых инспекторов о транспортных средствах, земле, движимом и наличии движимого имущества (два последних пункта ранее были необязательными).
По предоплате отчитываться не нужно.
Недекларированная система налогообложения перевозок и посылок;
Возможность подачи всего пакета документов в единый налоговый орган.
Возможность предоставить налоговые документы в онлайн-формате.
Следовательно, предприятия должны сначала быть ознакомлены с изменениями в транспортных и земельных налогах и уведомить федеральную налоговую инспекцию о движимом и существовании движимого имущества.
подоходный налог
Основная корректировка налога на доходы физических лиц - повышение ставки налога с 13% до 15%. Однако новый коэффициент распространяется не на всех налогоплательщиков, а только на налогоплательщиков с годовым доходом более 5 000 000 рублей. Все остальные граждане РФ продолжают платить НДФЛ по старым правилам.
Так, например, если с января по июнь сотрудник заработает 5,1 млн рублей, эти деньги будут облагаться налогом по ставке 13%. Общая заработная плата с июля по декабрь должна облагаться налогом с более высоким коэффициентом.
Кроме того, изменился процесс налогообложения процентов по депозитам и остаткам на банковских счетах. Если вы превысите свой необлагаемый налогом процентный доход, с вас будет взиматься налоговая ставка в размере 13%. Еще одно исправление касается консолидации отчетов. С 2021 года 2-НДФЛ и 6-НДФЛ будут подавать совместно в рамках 6-НДФЛ.
Последний момент, о котором стоит упомянуть, - это вычет из подоходного налога с населения за медицинское обслуживание. В этот список входят следующие услуги:
мед. Эвакуация;
Ортопедическая терапия для людей, страдающих врожденными или приобретенными дефектами зубов;
Паллиативная помощь.
Кроме того, был дополнен и расширен перечень дорогостоящих услуг, связанных с репродуктивными технологиями.