Ребята, вы подали налоговые декларации за 2021 год? Помните, что 30 апреля — крайний срок?
Налог на дивиденды от иностранных компаний. Эта процедура вводит в ступор неопытных инвесторов, потому что отчитываться необходимо самостоятельно. Кажется, что это сложный процесс. На самом деле нет.
Недавно подал декларацию. В этом году есть небольшие изменения. Рассказываю, как это сделать.
Заплатить налог нужно тем инвесторам, которые подписали налоговую форму 8W-ben (делается через брокера). Она необходима для налоговой Службы США, чтобы сократить размер налога.
❌ Если данная форма не подписана, то инвестор платит 30% налог на дивиденды. Налог за него перечисляет брокер. Инвестору нужно подать декларацию, налог с него не спишут.
✅ Если форма подписана, то общая сумма налога уменьшается до 13%. Из них 10% перечисляет брокер, а инвестору необходимо отчитаться самостоятельно в российскую налоговую службу об еще 3%.
Шаг 1. Заказываем у брокера Справку о доходах за пределами РФ
На примере брокера Тинькофф Инвестиции:
▪️ Заходим в мобильное приложение.
▪️ Жмем шестеренку.
▪️ Выбираем отчеты.
▪️ Скачиваем Справку о доходах за пределами РФ.
В этой справке содержатся все сведения, которые необходимы для декларации.
Шаг 2️. Самостоятельно проверяем размер налога, который необходимо уплатить
Можно не заморачиваться, я но всегда перепроверяю. Переношу все сведения в отдельную таблицу (Excel или Google Документы). Когда я делал первый раз так, то неожиданно обнаружил, что брокер насчитал на некоторые бумаги налог в 30%, хотя у меня уже была подписана форма 8W-ben.
Оказалось, все дивиденды до даты подписания формы подлежали 30% налогу. Поэтому я внес в декларацию дивы, пришедшие после даты подписания формы.
Также выясняем к какой юрисдикции относится компания. Не все иностранные компании базируются в США. Кстати, TCS Group (Тинькофф) прописаны на Кипре, поэтому необходимо платить полную сумму налога в 13%.
Шаг 3. Заполняем декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой
- Выбираем пункт «Жизненные ситуации»
- Далее «Подать декларацию 3-НДФЛ»
- На шаге 2 «Доходы» выбираем «За пределами РФ» и жмем «Добавить источник дохода»
Далее нужные сведения смотрим в запрошенной ранее у брокера справке.
- Наименование — копируем название ценной бумаги из справки.
- Страна источника выплаты — указываем страну эмитента из справки.
- Страна зачисления выплаты — указываем 643-Россия.
- Вид дохода — 1010 - Дивиденды.
- Выбираем «Не предоставлять вычет».
- Поле «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету» оставляем пустым.
- Указываем сумму дохода в валюте — смотрим с правке. Внимание! Надо указывать по сумму до вычета налога.
- Указываем дату получения дивидендов.
- Выбираем валюту.
- Ставим галочку «Определить курс автоматически», чтобы программа сама посчитала стоимость в рублях.
- Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве.
Вот тут надо смотреть в какой стране прописана компания.
- Если в США — указываем сумму из справки. Это те самые 10%, которые забрала налоговая США. А наша налоговая благодаря этим сведениям заберет оставшиеся 3%.
- Если на Кипре — указываем 0, тогда заплатим 13% налога.
- Если не подписана форма 8W-ben, также указываем сумму из справки. Налоговая ничего не спишет, так как сумма налога списанного за рубежом 30%.
Таким образом нужно указать в качестве отдельного источника дохода каждое поступление дивидендов.
Завершаем заполнение декларации. К декларации прикрепляем документы: договор брокерского обслуживания и Справку о доходах за пределами РФ из п. 1.
В конце система покажет вам сумму налога, который необходимо заплатить.
Можно сделать сразу, но надо помнить, что декларация еще не проверена. А можно и до крайнего срока — июля.
❓ С какими проблемами сталкивались при оплате налога на дивиденды?
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ
- Сделал более 100% в моем публичном портфеле акций за 2020 год. Делюсь стратегией
——
Поставьте лайк, если полезно!
Подписывайтесь на мой Дзен-канал: я более 10 лет инвестирую, поэтому даю только проверенные советы по финансам и инвестициям. Делюсь реальными отчетами и веду публичный портфель акций.