Владислав Бандюкевич две недели не спал, чтобы закончить монументальный труд: описал все, что только возможно про то, как выбрать РКО для ИП, в каком банке открыть расчетный счет и к чему стоит готовиться. Поехали!
Расчетный счет для предпринимателя — необходимый финансовый инструмент. Установленный Указанием Центрального банка РФ от 9.12.2019 г . лимит наличных средств на операции по одному договору составляет 100 000 рублей , если сумма по счету будет больше, то ИП грозит штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей.
В этом материале мы подробно разберем все нюансы открытия расчетного счета для ИП, а также расскажем, чем он отличается от лицевого счета, и на что обращать внимание при выборе банка для открытия.
Общая информация: что такое расчетный счет, для чего он нужен предпринимателю, может ли ИП обойтись без расчетного счета
Расчетный счет — что это и для чего?
Расчетный счет — это обычный банковский счет, который предприниматель открывает для нужд бизнеса. Все операции по финансово-хозяйственной деятельности ИП проходят через этот счет: получение выручки, оплата аренды или других нужд бизнеса. Это помогает разделять личные финансы и те, что работают в деле.
Нередко банки привязывают к расчетному счету бизнес-карту. Такой картой ИП может рассчитываться в любом месте, поскольку все деньги на привязанном к ней счете считаются личными средствами бизнесмена. Можно оплатить поход в тренажерный зал, а можно купить новое торговое оборудование в магазин.
Пользование такой картой удобно в том случае, если предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы». Те деньги, которые списываются с нее, напрямую списываются со счета, налоговой службе будет достаточно предъявить выписку.
Открытие расчетного счета позволяет ИП проводить почти все финансовые операции удаленно, не посещая отделения банка. Среди тех банков, которые предлагают пакеты с такой услугой, есть и полностью ориентированные на онлайн — даже открытие счета можно оформить дистанционно, менеджер приедет на указанный вами адрес.
Какие операции доступны с расчетным счетом:
- переводы любым юридическим лицам;
- переводы физическим лицам;
- получение бизнес-карты;
- возможность открывать депозиты с повышенными процентными ставками;
- подключение к банковской онлайн-экосистеме: бухгалтерия, банкинг с облачными сервисами, удаленный расчет и оплата налогов;
- оплата различных платежей: коммунальных, сотовых операторов и т.д.;
- подключение эквайринга;
- возможность участвовать в тендерах, в том числе государственных.
Отличия расчетного счета от лицевого
Лицевой счет применяется для расчетов не только с частными лицами, но и с организациями. На таком счету отображаются все финансовые операции, которые закреплены за его владельцем. Лицевые счета используются не только в банках, но и в сфере услуг: например, для оплаты коммунальных и страховых платежей, при оформлении договора на услуги сотовой связи и других.
Лицевой счет применяется в бюджетных организациях. У каждого детского сада, школы, больницы есть лицевой счет, сведения по которому поступают на единый расчетный счет Федерального казначейства для отслеживания внесенных платежей. В расчетном счете каждого клиента семь последних цифр — это номер лицевого счета, который используется для внутреннего банковского учета.
Счет, который предприниматель открывает для ведения бизнеса, называется расчетным счетом.
Обязан ли ИП открывать расчетный счет
Закон не предписывает предпринимателю обязательно иметь расчетный счет, но без него работать будет сложно.
Кроме установленного государством лимита в 100 000 рублей на операции по одному договору, ИП без расчетного столкнется со следующими ограничениями:
- Запрет на использование личной банковской карты для бизнеса
Формально это не запрещено налоговым законодательством , но в то же время противоречит нормативным актам Центробанка . Таким образом вы можете получить перевод от клиента за товар или услугу на личную карту, но обязаны выдать ему чек. В любом случае, этим вы усложните себе подачу налоговой отчетности, поскольку потребуется доказать ФНС, какие из поступлений являлись вашими личными средствами, а какие — доходом от бизнеса. Если доход нигде не отразится, вам будут грозить серьезные санкции .
Одновременно с этим, принимая платежи на личную карту, вы нарушаете условия договора с банком, поскольку банки работают по Инструкции Центробанка. Ваш банк может отказать в обслуживании и заблокировать карту. - Клиенты не смогут рассчитаться с помощью карты
Процент использования банковских карты для оплаты покупок растет, о чем говорит статистика Центробанка : в 2017 году платежными картами было проведено операций по оплате на общую сумму 14 563 млрд. рублей, в 2020 году эта сумма составила 20 802 млрд. рублей . Чтобы у клиента была возможность рассчитаться картой, предприниматели используют эквайринги или интернет-эквайринги в интернет-магазинах — это системы, которые позволяют проводить безналичную оплату, деньги от которой поступают на расчетный счет ИП. - Многие контрагенты отказываются работать без расчетного счета.
Юридические лицам удобнее работать по безналичному расчету, поскольку это помогает обезопасить их от лишних проверок со стороны налоговой по N 115-ФЗ (отмывание доходов). Например, государственные закупки проходят исключительно по безналичной оплате, для которой необходимо иметь расчетный счет. - Сложности в ведении налогового учета
При работе по УСН «Доходы минус Расход» или общей системе налогообложения нужно вести учет расходов, чтобы ФНС смогла рассчитать налог. Расчетный счет помогает четко разделить личные и рабочие финансы, а у налоговой не возникнет лишних вопросов к ИП.
На что обращать внимание при выборе банка для ИП
Стоит выделить наиболее важные моменты при выборе банка для ИП:
- Удаленность от работы, наличие достаточного количества физических отделений
Если планируется постоянное оформление денежных переводов бумажными платежами, регулярно забирать выписки и сдавать наличные деньги, то логично будет выбрать банк, который находится недалеко от работы. - Режим работы
Чем рабочий день у банка длиннее — тем лучше. Для постоянных пользователей интернет-банкинга в том числе, поскольку даже электронные платежи проводятся в рабочие часы. - Современные и удобные интернет-сервисы
Это позволяет решать многие вопросы при помощи компьютера или смартфона, не теряя лишнего времени на личное посещение банка. Например, можно подключить онлайн-бухгалтерию, которая будет рассчитывать налоги и страховые взносы самостоятельно. - Дополнительные бизнес-сервисы
Различные консультационные продукты помогут вести дела эффективнее. Так можно дистанционно проверить контрагента, получить справку или выписку, отправить декларацию. - Оптимальный для конкретного бизнеса тарифный план и его стоимость
Внимательно изучайте предложения по тарифам и условия их обслуживания. Бесплатные и стартовые тарифы по истечению льготного периода могут вылиться в крупную сумму. - Поддержка клиентов
Скорость ответа на запросы не менее важна, узнайте, насколько оперативно отвечают менеджеры выбранного вами банка. Например, изучите отзывы клиентов на Банки.ру , где перед публикацией каждый отзыв проверяется администрацией сайта. - Страхование вклада
Страховая гарантия убережет ИП, если банк обанкротится или потеряет лицензию. С 2019 года компенсация составляет до 1,4 миллиона рублей. Можно получить выплату и больше — до 10 миллионов рублей, если на счету на дату страхового случая имелись денежные остатки, которые поступили в безналичном виде в связи с исполнением решения суда или в качестве получения субсидий по грантам (Федеральный закон от 25.05.2020 N 163-ФЗ )
Какие платежи по расчетному счету необходимо выплачивать ИП
- Платеж за ежемесячное обслуживание
Тут у каждого банка все будет зависеть от выбранного тарифа. Где-то есть привязка к количеству операций в месяц, где-то первые месяцы идут бесплатно. Внимательно ознакомьтесь с условиями перед тем как сделать окончательный выбор. - Оплата дистанционных сервисов
Интернет-банкинг или другие сервисы могут входить в ежемесячный платеж, но могут оплачиваться отдельно. Причем платить будет необходимо не только за использование, но и за подключение. - Оформление платежей
Комиссия за каждый платеж — это один из пунктов, на которых банк зарабатывает. В некоторых банках есть такие тарифы, где фиксированное количество операций можно проводить бесплатно. - Снятие наличных средств
Как правило банк устанавливает фиксированную сумму или процент на каждое снятие.
Сравнить пакеты на РКО разных банков можно на сайтах каталогов банков: например, на этом или на этом .
Как открыть расчетный счет ИП
Какие документы необходимо подготовить
Для открытия расчетного счета нужно предоставить пакет документов в выбранный банк. У каждого из них могут быть свои требования, которые можно уточнить на сайте банка или у менеджеров по телефону. Стандартный список обычно выглядит так:
- Заявление на открытие расчетного счета.
- Паспорт.
- Выписка из ЕГРИП (форма Р6009).
- Свидетельство о присвоении ИНН.
- Документ о постановке на учет в Росстате — копию необходимо заверить у нотариуса.
Если ИП существует больше трех месяцев, банк может потребовать налоговую декларацию. Тем клиентам, которые впервые регистрируются как ИП, некоторые банки предлагают вместе с открытием счета и регистрацию — вам нужно будет собрать документы, передать их менеджеру банка, а он и зарегистрирует вас, и откроет счет.
Порядок действий при открытии расчетного счета
В 2021 году банки предлагают клиентам несколько алгоритмов открытия расчетного счета: личное посещение банка, частично удаленная подача документов, полностью дистанционная процедура подачи. Нюансы от банка к банку могут отличаться, мы распишем наиболее общие пункты для разных способов открытия.
Дистанционный способ открыть расчетный счет:
- Выбрать банк и отправить заявку на открытие расчетного счета через форму на его сайте.
- Заполнить предложенную банком форму, предоставив все необходимые сведения об ИП.
- Дождаться, пока по заявке перезвонит менеджер банка. Он может проконсультировать по поводу тарифов и сориентировать по необходимым документам для открытия счета.
- Собрать все документы и передать их в банк. Если это полностью удаленная подача, то от банка приедет курьер в заранее оговоренное время и заберет пакет документов.
- Документы проверяются в течение 1—3 рабочих дней. Нередко реквизиты расчетного счета можно получить сразу после подачи документов.
Банки, которые практикуют удаленную подачу документов, часто предлагают услугу предварительного бронирования реквизитов. После оформления заявки клиент получает реквизиты расчетного счета и может начать им пользоваться.
При личном посещении банка алгоритма такой же, только все документы подаются напрямую в отделение банка, здесь же можно получить консультацию.
Договор с банком есть — что дальше?
После открытия расчетного счета ИП становятся доступны все сервисы банка, в частности те, которые напрямую связаны с работой по счету — например, интернет-банкинг. Для получения бизнес-карты, скорее всего, придется подать отдельную заявку на ее выпуск. Это же касается подключения эквайринга или других услуг. Получив расчетный счет, можно дистанционно открывать вклады по кредитным линиям.
Банк самостоятельно подает информацию об открытии ИП расчетного счета в ФРС и налоговую.
Важно. ФНС может заблокировать доступ к расчетному счету, если имеется недоимка по уплате налогов, просрочены сроки сдачи декларации или по результатам налоговой проверки. Как только причина блокировки будет устранена, доступ к счету восстановят.
В каких случаях можно получить отказ от банка в открытии счета
Наиболее вероятные причины получения отказа на открытие счета от банка:
- Неполный пакет документов или ошибка в их заполнении. Для решения достаточно принести исправленный документ или донести недостающий.
- Плохая репутация. ИП может даже не подозревать, что числится в черном списке банка. В него можно попасть из-за плохой кредитной истории или если другой счет клиента заблокирован за неуплату. Общего решения для этой ситуации нет, придется исходить из обстоятельств и проконсультироваться у юристов.
Банки рассматривают ИП как клиентов с повышенной степенью рисков, поскольку через расчетные счета предпринимателей нередко обналичивают деньги — это нарушает закон N 115-ФЗ, что грозит банку потерей лицензии. По этой причине банки нередко задают ИП дополнительные вопросы, ответы на которые должны помочь убедиться в легальности предпринимательской деятельности и понять, для чего именно открывается расчетный счет.
FAQ
Нужно ли сообщать куда-то сообщать, что открыл расчетный счет?
Не нужно, теперь банк самостоятельно извещает все необходимые службы и фонды: ФНС, ФСС и ПФР. Сотрудники банка обязаны сделать это в течение пяти рабочих дней.
Как происходит пополнение расчетного счета?
Пополнить счет можно через отделение банка или через банкомат с привязанной к счету бизнес-картой.
На что можно тратить деньги с расчетного счета ИП?
Поскольку деньги на счете становятся собственностью предпринимателя, то тратить их он может на все, что считает нужным: оборудование для бизнеса, закупку необходимых товаров или на личные нужды.
Как снять наличные с расчетного счета?
- Непосредственно в отделении банка, где открыт расчетный счет. Помните, что банки устанавливают на процедуру обналичивания свой лимит и комиссию.
- Перевести деньги со счета на личную банковскую карту. В этом случае тоже есть лимиты, которые зависят от тарифа расчетного счета.
- С помощью той же бизнес-карты, которая привязывается к расчетному счету. Деньги также можно тратить на любые нужды, но необходимо соблюдать осторожность, иначе есть риск, что банк заподозрит вас в обналичивании. Часто комиссий на снятие вообще нет, а снимать деньги можно в банкоматах разных банков, не только там, где у вас открыт счет.
Удобнее всего пользоваться бизнес-картой, потому что это избавит вас от уплаты комиссии за снятие наличных со счета.
Обслуживающий счет банк потерял лицензию, что будет с деньгами?
Здесь все зависит от того, входит ли банк в систему страхования вкладов (ССВ). Если да, то деньги предпринимателя будут застрахованы на сумму до 1,4 миллиона рублей. Компенсация выплачивается Агентством по страхованию вкладов, выбирая банк-агент, который выплатит ИП страховку (ст. 12 закона № 177-ФЗ ). Информация о банке-агенте размещается на сайте Агентства. Чтобы вернуть деньги ИП, необходимо написать заявление в банк-агент.
Даже если в одном банке открыты личный и расчетный счета, лимит страховых выплат будет одинаковый — 1,4 миллиона рублей.
Для чего используется валютный расчетный счет?
Такой счет используется предпринимателями для работы с зарубежными партнерами. Под этим понятием подразумевается сразу два счета: расчетный и транзитный. При переводе иностранной компанией денег за товар или услугу, они зачисляются на транзитный счет, после чего находятся на нем до 15 дней. Далее предпринимателю необходимо пройти валютный контроль .