С 17 марта 2021 г. заработали поправки в Налоговый кодекс, расширяющие полномочия налоговых органов в части доступа к банковской тайне. В статье 86 НК появился дополнительный пункт 2.1 с новыми обязанностями банков перед ИФНС .
Некоторые СМИ прокомментировали это так, что якобы теперь контроль над доходами и расходами абсолютно всех вкладчиков будет многократно усилен.
На самом деле для обычных добропорядочных граждан вообще ничего не изменится. Беспокоиться надо тем бизнесменам, которые до сих пор занимаются обналичкой и работают с подставными лицами.
Какие данные о человеке есть у налоговиков
Да практически все. Судите сами.
Росреестр автоматически передает в ИФНС сведения о сделках с недвижимостью, поэтому в налоговой знают, какая у вас квартира, у кого вы ее купили или кому продали. ГИБДД информирует налоговиков, какая машина на вас зарегистрирована. МВД передает сведения о смене паспорта и места жительства. Нотариусы информируют налоговиков о полученном вами наследстве.
Налоговая знает, есть ли у вас фирма или статус ИП, потому что она их регистрирует. Кто ваши родственники, она тоже знает, потому что ведет реестр ЗАГС.
Что касается банков, то они давным-давно обязаны сообщать в ИФНС об открытии счетов и вкладов, об изменении реквизитов. По запросу банки также должны предоставлять налоговой справки об остатках денег на счетах и вкладах фирм, ИП и физлиц, а также выписки по их операциям. Кстати, доступ к банковским данным имеют также суды, Росфинмониторинг, приставы, следственные органы, Агентство по страхованию вкладов, финансовые управляющие.
Как видим, нельзя сказать, что до 17 марта налоговики прямо ничегошеньки не знали про вас и не могли узнать, а вот сейчас от них не скроешься…
Что поменялось с 17 марта
Теперь банки по мотивированному запросу налоговой обязаны передавать ей в 3-дневный срок следующую информацию:
– копии паспортов лиц, имеющих доступ к конкретному счету;
– доверенности на получение денег со счета;
– договор на открытие счета и использование интернет-банка;
– карточки с образцами подписей и оттиска печати;
– информацию о бенефициарных владельцах и выгодоприобретателях;
– сведения о представителях клиента банка.
Запрос считается мотивированным в определенных случаях:
– у организации или ИП п роводится налоговая проверка или истребованы документы. Либо есть решение о взыскании налога, приостановлении операций по счету или об отмене приостановления;
– есть согласие руководителя регионального УФНС, руководителя ФНС или его заместителя на предоставление такой информации по обычному физлицу;
– запрос о сведениях по фирме, ИП или конкретному человеку поступил из другого государства в рамках международного сотрудничества.
Кого затронут поправки в НК о банковской тайне
Труднее станет тем, кто для различных махинаций выдавал или получал доверенности на распоряжение деньгами. И тем, кто открывает счета на подставных лиц и/или работает через представителей.
К примеру, в фирмах, которые занимаются обналичкой, как правило, номинальные директора. Они только предоставляют свои паспорта для регистрации компании, а затем оформляют доверенности и банковские карточки на других людей, которые уже имеют непосредственный доступ к интернет-банку и могут снимать деньги со счета. Так вот теперь налоговая сможет узнать, кто конкретно распоряжается счетом.
Для обычных же людей, без статуса ИП, ничего не меняется: о контроле за операциями речи в поправках не идет. Банк по-прежнему сообщает в налоговую, есть ли у вас счет, но никаких сведений о движении денег по нему он не передает. Если, конечно, в отношении конкретного человека не проводится налоговая проверка.
Что вы думаете об этом налоговом нововведении?