Анализ налогового учета в 1С Бухгалтерия 8
При создании ведомости в 1С бухгалтерский учёт проводятся следующие действия (рис. 1):
- Необходимо выбрать пункт анализа отчетов по УНС.
- Нужно определить и отметить время и компанию, чтобы в учёт были внесены данные выбранной организации.
- Для завершения учёта остаётся выбрать функцию Сформировать.
В левой части отчёта указана информация об окладе, а в правом указаны расходы.
В 1С Бухгалтерия 8.3 налоговым платежом считается остаток учитываемых затрат и прироста. Сведения о сумме дохода, как и данные о расходах, делятся на определённые группы:
- переводы от клиентов;
- продажа в розницу;
- перечисления комиссионеров;
- комиссия;
- авансы;
- разница валют;
- прибыль, зарегистрированная вручную.
Классификация данных о затратах:
- продукция;
- сумма покупки ТМЦ;
- сервис других фирм;
- число расходов в ближайшее время;
- количество трат до настоящего периода;
- зарплата;
- налоги;
- назначенные выплаты (УСН, ЕНВД);
- другие.
При нажатии на раздел о доходах и затратах есть возможность более углублённо изучить показания отчёта.
То, как осуществляется получение сведений, можно рассмотреть на примере группы Переводы от клиентов. Для этого необходимо составить отчёт о том, кто перевёл средства на счёт или в кассу и в каком виде эта информация отражена в ведомости. Все эти данные составлены совместной работой агентов (рис. 2). Также записей в отчёте есть возможность ознакомиться с документом, в котором установлена сумма оклада (рис. 3).
На примере категории Сервис фирм компаньонов отчёт включает в себя величину принятых и выплаченных услуг, к которым причисляется и суммы НДС за время составления отчёта по налогам (рис. 4).
При рассмотрении раздела Продукция - ведомость главным образом отображает стоимость МПЗ и начисления НДС. Данные распределены по группам и конкретным частям (рис. 5).
Информация о каждой единице в отчёте представлена диаграммой Выполнение условий признания дохода, в которой указаны суммы денежных средств по налоговому учёту:
- поступившие затраты;
- выплаченные расходы;
- траты на реализацию продукции;
- выплата клиентами;
- признанные затраты.
В таблице Отражение операций в налоговом учёте перечисляются файлы, в которых каждому расходу соответствовало определённое действие (рис. 5).
Страховые платежи и пособия по временной нетрудоспособности, значительно снижающие налог, вычисляются операцией Расчёт дохода, уменьшающих налог УСН. Эта процедура проводится в последний месяц квартала и в декабре отчётного года.
При выполнении данной операции в 1С Бухгалтерия осуществляется проверка, чтобы суммы всех платежей были переведены на счета. Если же оплата не была начислена, эти затраты не могут уменьшать налог. Если выплачено больше, чем перечислено, расходами считается только задолженность.
Следует учитывать, что переплата, совершённая в прошлом году, в будущем машинально не будет начисляться. Подобные затраты заносятся в документ Запись книги доходов и расходов УСН.
Взнос по соглашению личного страхования в период нетрудоспособности, который платит работодатель, не является расходом, снижающим процент налога.
Затраты фиксируются в файле Запись книги доходов и расходов УСН.