Имущественный налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из ваших налогооблагаемых доходов. Его можно использовать, только если вы получаете официальную заработную плату и платите налог на доходы по ставке 13%.
Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Вычет при покупке жилья можно получить один раз с максимальной суммы – 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть до 260 тысяч рублей. Также существует вычет по процентам за ипотеку, для него отдельный лимит - 3 млн рублей.
Если квартира куплена до 1 января 2014 года, НДФЛ можно вернуть с ее стоимости в пределах лимита. Остаток вычета нельзя переносить на другие квартиры.
Если квартира куплена с 2014 года и она стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит.
Условия для получения вычета:
· вы резидент РФ;
· квартира куплена на территории РФ;
· квартира куплена за свои деньги или с помощью ипотеки;
· квартира в собственности или есть акт приема-передачи для жилья в новостройках.
Документы, необходимые для подачи в налоговый орган:
· выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру; или акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
· подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
· справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
· заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
· свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка
Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами:
У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. В этом случае, работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. Который вы получите вместе с зарплатой.
По декларации в следующем году. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любое время в течение следующего года или даже позже.
Если вычет заявлен за предыдущие годы, нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый год отдельная декларация. Если вычет по одной квартире заявляют два супруга, то каждый подает декларацию за себя. К декларации нужно приложить полный пакет документов. Кроме декларации и подтверждающих документов нужно приложить заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму НДФЛ.
К декларации нужно приложить справку о доходах. Ее можно взять на работе или выгрузить из личного кабинета налогоплательщика. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года, когда работодатели сдают отчеты.
Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом . При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей.
Супруги должны распределить между собой этот вычет на свое усмотрение. И подать заявление о распределении налогового вычета между супругами в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Декларацию проверяют до трех месяцев. Еще месяц по закону отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев. Но на практике перечисление может произойти в течение двух недель.
Декларацию и заявление можно отправлять в налоговую каждый год, с учетом остатка вычета и уже возвращенного налога. До тех пор, пока вся сумма НДФЛ не будет возвращена.
Важно!
Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разницу можно заявить к вычету и только с нее вернуть 13%.
Также права на вычет не возникает, если продавец является вам близким родственником или членом семьи.
