Вступили в силу поправки, внесенные в законодательство о налогах и сборах, расширяющие доступ налоговых органов к банковской тайне.
Налоговые органы получили расширенный доступ к банковской тайне. Федеральный закон от 17.02.2021 N 6-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации», в соответствии с которым Федеральная налоговая служба наделяется доступом к банковской тайне, вступил в силу 17 марта.
С указанной даты банки и иные кредитные организации будут обязаны предоставлять налоговикам копии паспортов клиентов, доверенностей на получение (распоряжение) денежными средствам, находящимися на счете клиента, договора на открытие счета, включая заявления об открытии и закрытии, а также карточек с образцами подписей и оттиска печати.
Расширенный доступ налоговых органов к документам и информации клиентов банков
Налоговые органы также получат доступ ко всем документам и информации, которые предоставлялись клиентом или его представителями при открытии счета. Помимо этого, банки будут обязаны раскрывать информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента – как в отдельных случаях, так и за определенный период.
На передачу сведений кредитным организациям отводится три дня с момента получения мотивированного запроса налогового органа. Следует напомнить, что ранее налоговые органы могли получать информацию о клиентах банков только в рамках налоговой проверки. Теперь они смогут затребовать их и без проведения мероприятий налогового контроля.
Порядок истребования документов и информации в отношении организаций и граждан
Копии документов и информация могут быть запрошены в отношении организации или индивидуального предпринимателя при проведении налоговых проверок, истребования у них документов (информации), вынесения решения о взыскании налога или принятия решения о приостановлении операций по счетам или переводов электронных денежных средств.
В отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, документы и информацию истребуют при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России при проведении налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов (информации).
Усиление налогового контроля за денежными потоками граждан и организаций
Целью получения доступа к банковской тайне является усиление налогового контроля за денежными потоками граждан и организаций. Не только за доходами, но и за расходами. Это позволит сделать выводы об объеме недекларируемых доходов. Полученная и информация также будет использоваться для борьбы с использованием так называемых фирм-однодневок.
В планах ФНС ввод в эксплуатацию цифровой платформы оценки налогоплательщиков на основании налоговых данных при оказании им финансовых, в том числе и банковских, услуг. Поэтому данные о том, кто открывал банковский счет, на кого выдана доверенность, позволит налоговикам аккумулировать полученную информацию и доначислять налоги.
Подробнее о расширении доступа налоговых органов к документам и информации клиентов банков, читайте Чем грозит доступ ФНС к банковской тайне россиян.
Подписывайтесь на наш канал, делитесь публикацией с друзьями в соцсетях, оставляйте комментарии и будьте в курсе изменений в законодательстве!
© Кирпиков и партнеры, 2021
Вас также может заинтересовать:
Деньги со счетов юрлиц и ИП конфискуют без суда
Ждать ли индексацию пенсий работающим пенсионерам в 2021 году
Закон об увеличении штрафов за неподчинение полиции коснется каждого
Насколько подорожает аренда жилья после вывода рынка из тени?
Новые санитарные правила приведут к росту тарифов на содержание жилья
Операции граждан с наличными проконтролируют
Освободят ли чиновников от наказания за коррупцию в непреодолимых обстоятельствах
Сохранят ли должникам прожиточный минимум при взыскании задолженности
Что нужно знать о налоге на доходы с банковских вкладов
Если вам требуется юридическая консультация, изложите вопрос через форму Задай вопрос юристу
