17 марта вступили в силу поправки в п. 2.1 ст. 86 Налогового кодекса РФ, предусматривающие обязанность банков выдавать налоговым органам имеющиеся в их распоряжении копии паспортов и доверенностей лиц, имеющих право на распоряжение денежными средствами на счете клиента, договор и иные документы на открытие и ведение счета, карточки с образцами подписей и оттиска печати, а также информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента в течение трех дней со дня получения запроса.
Раньше ФНС могла направить такой запрос в отношении компаний и ИП только в рамках налоговой проверки, теперь основаниями для запроса могут стать истребование документов (ст. 93.1 НК РФ), принятие решения о взыскании налога или о приостановлении операций по счетам, а также решения об отмене приостановления операций или переводов электронных денежных средств.
Что касается физических лиц, то такие сведения ФНС может запросить в рамках проверки или истребования документов при согласии руководителя вышестоящего налогового органа.
Благодаря изменения, к моменту начала проверки инспекторы будут обладать уже полной картиной деятельности налогоплательщика. Так, доступ к информации о бенефициарах и выгодоприобретателях позволит налоговой быстрее выявлять фактических владельцев бизнеса, которые зачастую формально не связаны с компанией, а также выявлять тех, кто занимается обналичиваением денежных средств через фирмы-однодневки.
В пресс-службе ФНС сообщают, что нововведение направлено на борьбу c уходом от налогов и не затронет добросовестных налогоплательщиков, а все получаемые налоговыми органами сведения о налогоплательщиках составляют налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и доступа. Тем не менее очевидно, что многим налогоплательщикам придется сначала доказать свою добросовестность.
В дальнейших планах Минфина и ФНС получение сведений не по запросу, а регулярный информационный обмен банковскими и налоговыми тайнами налогоплательщиков между ФНС и Центробанком.
⚖️ Юристы портала PRAVOBOX - любые юридические консультации дистанционно!
Будьте всегда в правовом поле! Ваш канал pravobox.ru
©PRAVOBOX.RU 2021 г. аукцион-агрегатор юридических услуг