Индивидуальный инвестиционный счет - специальный брокерский счет с дополнительной возможностью получения налогового вычета или освобождения от уплаты налога на доходы от инвестиций.
ИИС - это, пожалуй, самая модная аббревиатура у инвестиционных консультантов. В последнее время большинство банков, брокеров и финансовых блогеров начинают активно предлагать открыть именно этот счет. Почему? Разбираемся ниже.
ИИС придумало наше государство, чтобы стимулировать долгосрочное инвестирование среди населения. Таким образом деньги людей не лежат «под подушкой», а поддерживают биржевой рынок (и заодно биржи, депозитарии и брокеров, конечно, которые зарабатывают свои комиссии).
В чем суть:
За то, что вы соглашаетесь открыть ИИС, инвестировать в определенные активы (включая валюту) и не забирать с него свои деньги хотя бы несколько лет, государство платит вам копеечку (через механизм налоговых вычетов).
Особенности:
- Владелец счета - гражданин-налоговый резидент РФ
- Можно иметь только один ИИС (после закрытия одного ИИС, можно открыть другой заново)
- Взнос на счет ежегодно - не более 1 млн руб
- При выводе средств (даже частичном!) ИИС закрывается автоматически
- Без потери налогового вычета закрыть ИИС можно не ранее, чем через 3 года со дня открытия
- Покупать на ИИС можно только определенные активы (и только то, что позволяет ваш брокер)
Как открыть?
Через любого хорошего брокера.
Например здесь: Тинькофф
Типы ИИС:
- Тип А (вычет на ежегодный взнос)
- Тип Б (вычет на доходы от биржевых операций)
Кому подходит ИИС?
Инвесторам, кто точно(!) уверен, что ему не понадобятся деньги, внесенные на ИИС, в ближайшие годы, и тем, кто хочет получить дополнительные доходы от инвестиций практически без риска.
Почему интересен ИИС именно в конце года?
Потому что взносы на счет Типа А наиболее эффективно делать как раз в конце календарного года, чтобы уже в апреле-мае (при нужной расторопности) получить себе 13% от взноса.
А теперь разбираемся детально с типами и рисками открытия ИИС.
Тип А (вычет на ежегодный взнос)
Суть: с суммы не более 400 тыс руб, внесенной на ИИС в течение календарного года, можно вернуть 13% в виде налогового вычета (максимум 52 тыс руб в год).
Причем пополнить на 400 тыс руб ИИС можно хоть 31 декабря, а в апреле просто вернуть от Налоговой свои 52 тыс руб (вне зависимости от того, какие сделки вы совершали с ИИС).
Условия:
- Наличие дохода, с которого уплачен налог 13%
- Общая сумма всех налоговых вычетов - не может превысить уплаченный вами НДФЛ
Тип Б (вычет на доходы кроме купонов по ставке 35% и дивидендов)
Суть: с прибыли от операций (купи-продай) с активами и с купонов по облигациям, каждый инвестор должен заплатить НДФЛ (обычно его удерживает брокер и перечисляет в бюджет).
Если эти операции совершались на счете ИИС Типа Б, НДФЛ не удерживается и вы получаете полную сумму вашего дохода.
Причем сумма такой налоговой льготы не ограничена объемом операций, а только самим взносом и вашей «везучестью»!
Условия:
- Вычет распространяется только на доходы от операций от купли-продажи и купоны по облигациям, по которым предполагается налог 13%
- Вычет НЕ распространяется на купоны с налогом 35% и дивиденды
- Подходит тем, у кого нет другого дохода с НДФЛ 13% (не получают зар.плату, индивидуальные предприниматели, пенсионеры и т.п.)
Ограничения!
- Если захотите закрыть ИИС / или забрать с него хотя бы рубль до того, как пройдет 3 года с даты открытия, - полученные налоговые вычеты (по типу А) придется вернуть, налоговые льготы (тип Б) от доходов НЕ получить!
- Если захотите «схитрить» и откроете счет только для получения вычета (не будете делать инвестиций со счета) - Налоговая может также отказать в вычете и льготах
- ИИС Тип Б не имеет льгот на дивиденды (будет удерживаться НДФЛ)
- Налоговые льготы ИИС Типа А и Типа Б совмещать нельзя
- Вносить на ИИС больше 1 млн руб в каждый календарный год нельзя
Как получить максимальную доходность при минимальном риске? Стратегия «ИИС+Облигации» читай Здесь.
Удачного инвестирования!