Часто получаю вопросы от подписчиц по типу «Как зарабатывать на бирже, если брокер берёт комиссию?». Комиссии — не повод переживать. Лучше давайте обсудим налоги. Вот они как раз и могут накапать на приличную сумму.
Подготовила для вас небольшую справку о налогах с доходов от инвестиций.
Что облагается налогом и кто его платит?
Прибыль по всем ценным бумагам облагается налогом. То есть с купонов облигаций, дивидендов по акциям и даже с дохода от продажи активов нужно платить налог.
К счастью, вам не нужно сдавать никаких отчётов и так далее. Налог уплачивает брокер, удерживая часть с ваших доходов.
Какие налоги платить по дивидендам?
Акции российских и зарубежных компаний облагаются налогами по-разному.
Например, дивиденды по акциям российских компаний — по ставке 13% от прибыли.
С дивидендов по акциям американских компаний удерживается налог 30%. Но если подписать форму W-8BEN у своего брокера, вы снизите налоги до 13%. Советую это сделать!
10% удержит брокер, а 3% нужно будет самостоятельно рассчитать и внести в декларацию. Форма действует 3 года, после чего нужно будет подписать её заново.
Какие налоги платить с купонов облигаций?
С 1 января 2021 года в силу вступил закон, согласно которому купоны любых облигаций облагаются налогом в размере 13%. То есть в момент выплаты каждого купона будет взиматься налог.
Как облагаются налогом доходы от сделок?
Доход от сделок — это когда вы продали акции или облигации дороже, чем их купили. Если, например, акции в вашем портфеле подорожали, но вы ничего с ними не делаете, налог платить не нужно.
В случае выгодной сделки доход облагается налогом 13%.
Давайте разберём на примере.
Вы купили 50 акций Сбербанка по 230 рублей за штуку и потратили на них 11 500 рублей. Спустя год акции подорожали и теперь стоят 350 рублей каждая — вы решили продать их за 17 500 рублей.
Однако налог взимается не с 17 500 рублей, а с суммы выручки — то есть 17 500 – 11 500 = 5000 рублей. Налог с вашего гипотетического дохода составит 780 рублей (13% от 5000).
Немного сложнее с продажей акций иностранных компаний в валюте.
Вот вы купили одну акцию Facebook в декабре 2019 года за $260. А в марте 2020 года продали её за те же самые $260. Вроде бы никакой прибыли. Но на момент покупки доллар стоил 62,9 рубля, а на момент продажи — 73.
Для налоговой РФ вы в плюсе, и придётся платить налог.
Важно! Если вы продавали акции через иностранного брокера, то придётся самостоятельно посчитать и заплатить налог.
Подать декларацию в налоговую нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить налог — до 15 июля.
Для этого не обязательно бежать в ближайшую налоговую. Можно сделать всё онлайн через Госуслуги. В течение 1-3 дней на сайте ФНС вам будет создан Личный кабинет, где можно оплатить налог.
Знать о налогах нужно для того, чтобы оценить реальную доходность ценных бумаг.
Например, вы хотите выйти на дивидендный доход 20 000 рублей в месяц. И чтобы получить 20 000 чистыми, дивиденды должны приносить 22 600 рублей (13% от 20 000 = 2600)
Как платить меньший налог на прибыль ценных бумаг?
Самый простой способ сэкономить на налогах с прибыли от ценных бумаг — открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Его может открыть каждый резидент РФ без особых усилий.
ИИС — это специальный брокерский счёт для физлиц, который позволяет получить одну из двух налоговых льгот (о них подробнее я рассказываю чуть ниже).
ИИС даёт доступ к таким же инвестиционным инструментам, что и обычный брокерский счёт. Можно покупать акции, облигации, ETF, БПИФы (тот же ETF, но по российскому праву), ценные бумаги, которыми торгуют на Московской и Санкт-Петербургских биржах.
Особенности ИИС
- На ИИС нет минимума для вложений, но есть максимальное ограничение — до 1 млн рублей в год.
- На ИИС можно вносить только рубли. Но когда средства уже поступили на счёт, вы спокойно можете на них покупать валюту.
- Если вы хотите получить налоговый вычет, то деньги, которые вы внесли, нельзя выводить в течение 3-х лет после открытия счёта. Это ограничение касается дивидендов, дохода от торговли ценными бумагами и т.д. Ваша прибыль будет исправно поступать на счёт, на неё можно покупать новые акции и облигации, но выводить — нельзя.
И тут важно заметить, что отсчёт начинается с момента открытия ИИС, а не с внесения первых средств. Так что советую оформить ИИС сейчас, даже если не собираетесь пока инвестировать.
Есть две налоговые льготы, которые предусматривает ИИС. Это вычет типа А и вычет типа Б.
· Вычет типа А — получение налогового вычета 13% от суммы внесённых средств, но не более 52 000 рублей в год. Подойдёт, если вы получаете «белую» зарплату, с которой платят НДФЛ.
· Вычет типа Б — освобождение от уплаты налогов на доходы, которые вы получаете от инвестиций. Хороший вариант для индивидуальных предпринимателей.
То есть с вычетом типа Б вы вообще не платите налоги на прибыль, полученную от инвестиций. Но помним, что на ИИС можно положить до 1 млн рублей в год.
Один человек может открыть один ИИС и выбрать только один из перечисленных вычетов.
Теперь вы понимаете, на какую реальную прибыль от ценных бумаг можно рассчитывать. И не забудьте открыть ИИС, чтобы не делиться своим пассивным заработком.
Хотите инвестировать в акции крупных компаний и получать стабильно +20% годовых? Приглашаю вас на свой бесплатный онлайн мастер-класс по инвестициям для начинающих!
— Вы выберете стратегию под свою цель
— Поймете, как работать с брокерами.
— Получите готовые идеи для инвестиций от меня, благодаря которым я сделала почти 1 млн рублей на ценных бумагах за 3 месяца.
Чтобы инвестировать и создавать пассивный доход, не нужны многотысячные вложения. Я расскажу, как начать торговать на бирже с бюджетом в 5 000 рублей.
Переходите по ссылке ниже и регистрируйтесь на мастер-класс «Как зарабатывать на инвестициях в ценные бумаги с доходностью от 20% годовых»