Скоро налоговые инспекторы получат полный доступ к банковской тайне. Они смогут направить запрос в банк, и он исполнит его в течение трех рабочих дней (п. 2.1 ст. 86 НК в ред. Закона № 6-ФЗ).
Сейчас инспекторам доступны только те данные, которые касаются открытия и закрытия счетов, выписки по счетам и справки по остаткам денежных средств на счете, а вот совсем скоро, с 17 марта 2021 года, они смогут получить у банков и иные документы, в частности:
- копии паспортов лиц с правом получать деньги со счета либо распоряжаться ими;
- копии доверенностей на получение/распоряжение денежными средствами;
- копии документов по открытию, ведению и закрытию счета;
-копии документов и данные, которые клиент представляет при открытии счета (конкретный перечень не установлен);
- карточки с образцами подписей и оттиска печати;
- данные о бенефициарных владельцах счетов/вкладов, их выгодоприобретателях и представителях клиента.
Поправки в статью 86 НК РФ ввели для того, чтобы обеспечить налоговиков сведениями с целью борьбы с незаконным отмыванием средств, пресечением схем по уходу от уплаты налогов и раскрытием незаконных источников доходов. Налоговикам нужны полные данные, чтобы раскрыть бенефициаров бизнеса или схемы, в том числе в целях привлечения к субсидиарной ответственности. Благодаря новой норме инспекторы получат больше доказательств в случае проверок организаций в рамках применения статьи 54.1 НК и значительно расширят свои полномочия. А налогоплательщик, скорее всего, даже не будет знать, что банк по запросу налоговой предоставил какие-то документы, касающиеся именно его.
Вот вам и вся банковская тайна. Вы еще думаете, что она существует?