В каких случаях налоговики смогут запрашивать в банках информацию о гражданах?
Налоговые органы смогут запрашивать у банков эти документы и информацию в отношении граждан (если они не являются индивидуальными предпринимателями (ИП)) при проведении налоговой проверки в отношении человека либо истребования у него документов. Для этого потребуется наличие согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.
Расширенный доступ к банковской тайне в отношении организации или ИП налоговики получат в следующих случаях: при проведении в отношении них налоговой проверки, при истребовании у них документов или информации, при наличии решения о взыскании с них налога. Также это возможно, если в отношении организации или ИП принято решение приостановить операции по их счетам или переводы их электронных денег, а также решено отменить эти приостановления операций или переводов.