В январе 2021 г., согласно №115-ФЗ, денежные переводы физлиц будут контролироваться. Все переводы свыше 100 тыс. р. автоматически стали отражаться в базах ФНС, это касается даже оплаты услуг связи.
Чьи это деньги?
Даже почтовые переводы свыше 100 тыс. р. подпадают под обязательный контроль. Т.е. все суммы от 100 тыс. р., отражаемые в базе Почты России, автоматически будут передаваться в базу ФНС для контроля.
Отдельным блоком «контролирующих» норм выступают нововведения по операциям с недвижимостью. Операции с суммами свыше 3 млн р., касающиеся недвижимости (купля-продажа, аренда, коммерческий найм, ипотека), могут послужить поводом даже для Росреестра попросить предоставить документы о легальном получении средств.
Если этого не сделает сразу Росреестр, то это сделает ИФНС или Росфинмониторинг (Федеральная служба по финансовому мониторингу).
Документ, который точно потребуются для обоснования покупки: справка 2-НДФЛ. С 2021 г. ФНС рекомендует всем физлицам отдельно от работодателя заполнять налоговую декларацию, если были в 2020 сделки с недвижимостью, дорогие покупки, доходы от аренды и т.п. Если сумма была получена в долг от физлица, то и от него потребуется соответствующий документ.
Доплатите-ка!
Если контролирующие органы не будут удовлетворены результатами проверки законности наличия денежных средств, то последует блокировка счета в банке, не взирая на суммы, находящиеся на нем. После этого Росфинмониторинг передаст сведения в ФНС для проверки. Если у ФНС сомнения останутся, то сделка по недвижимости будет заморожена и возможно ходатайство в суд для наложения ареста на имущество (в т.ч. денежное) владельца сомнительной суммы.
Только после этого суд приступит к рассмотрению дела по иску ФНС.
Если суд не установит преступного умысла в сокрытии доходов, то ФНС доначислит 13% НДФЛ и штраф до 40% от суммы неуплаченного налога.