Продолжаем тему операционных рисков. Предыдущие статьи вы можете прочитать по хештегу #iporisk .
80% инвесторов инвестируют через офшоры.
✔️ Офшор – это своеобразная экономическая зона, охватывающая территорию определенной страны, на которой действуют льготные условия для ведения бизнеса и инвестиций, в первую очередь речь идёт об оптимизации налогов и конфиденциальности бенефициаров.
Существуют несколько классов офшорных зон, это классические офшоры и мидшоры. Разница между этими зонами заключается в применении определенного налогового законодательства, а также позиционирования на рынке.
Мы не будем вдаваться в детали - для нас важно разобраться и понять, что наши деньги, вложенные в офшоры Белиза, Кипра и Кайманов, будут в безопасности. Именно в этих трёх офшорных зонах работают основные брокерские копании, предоставляющие доступ к IPO.
Классическими офшорными зонами принято считать юрисдикции, или их части которые предлагают безналоговый режим для нерезидентных компаний, учрежденных в данной юрисдикции.
Помимо этого, основной привилегией классических офшорных зон до последнего времени считался высокий уровень конфиденциальности личных и корпоративных данных.
Что касается РФ, то в России существует несколько офшорных списков, но сегодня обсуждается создание единого.
- Основной список офшорных юрисдикций РФ прописан в Приказе Минфина от 13 ноября 2007 г. № 108н.
- Вы можете ознакомиться с этим списком по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_73100/4a32fa878af996f0b5994ea86e0e1f2238211e0f /
Обратите внимание, что Белиз и Кайманы там есть, а Кипра нет. Почему - мы расскажем более подробно в отдельной публикации про Кипр.
- Также существует дополнительный список, который классифицирует офшорные юрисдикции на 3 категории, которые определяют уровень взаимодействия российских и иностранных кредитных организаций. (Рисунок 1)
Помимо существования классических офшоров, таких как Невис, Панама, Сейшелы, Белиз и другие, существуют юрисдикции, предлагающие пониженные налоговые ставки, а также стабильную финансовую и политическую систему.
Такие страны принято называть мидшорами.
✔️ Мидшор – это юрисдикция, предлагающая возможность регистрации не резидентных компаний облагая их по гибким налоговым ставкам.
Однако данные компании по сравнению с офшорными облагаются налогами, в принципе. Взамен юрисдикция предлагает компаниям престиж, и возможность открытия банковского счета в любом банке мира, и конечно, все мидшорные юрисдикции входят в белый список ОЭСР.
Мидшоры существуют в Европе и Азии, и привлекают не меньше клиентов, чем классические офшорные юрисдикции.
- Европейскими мидшорами принято считать: Мальту, Кипр, Ирландия, Великобритания, Нидерланды, Дания и тд.
- К Азиатским мидшорам можно отнести: Гонконг, Сингапур, Лабуан и Новая Зеландия.
В 2020 году экономические аналитики выделяют несколько лучших налоговых «гаваней» , где можно выгодно вести свой бизнес или воспользоваться пониженными ставками по налогам:
- Люксембург – привлекательная офшорная зона для иностранных компаний, где почти 30% американских компаний имеют свои дочерние предприятия, в том числе Амазон.
- Каймановы острова, где иностранные инвесторы предпочитают хранить свои активы.
- Швейцария, которая всегда была в почете среди предпринимателей Европы и Азии.
- Также в этот список вошли Остров Мэн, Генри и Джерси, Ирландия, Офшор Британские Виргинские острова, Монако, Маршалловы острова.
К факторам, влияющим на статус офшора, относятся:
- отсутствие юрисдикции в черном списке ЕС или ФАТФ;
- качество законодательства и отлаженная практика его применения;
- стабильность системы налогообложения юрисдикции;
- обеспечение конфиденциальности и информационной безопасности данных;
- профессионализм местных регистрационных агентов.
В России сложилось стереотипное мнение, что офшор - это что-то плохое или страшное. На самом деле, учитывая нестабильность нашей российской экономики, правильно подобранный офшор - лучшее место, где мы можем хранить деньги.
Польза?
Интересная статья? Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы получать больше познавательного контента и свежих идей для инвестирования.
#iporisk
#ipoтесты