Чтобы вложить средства в акции, ценные бумаги, валюту и прочие финансовые инструменты, можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и положить на него деньги.
Если вы хотите самостоятельно управлять средствами и давать распоряжения по сделкам, обратитесь в брокерскую компанию. Если вы хотите, чтобы вашими инвестициями занимались профессионалы, заключите договор с управляющей компанией. Выбор широк – многие финансовые организации, включая известные банки, профилируются на оказании подобных услуг.
Открыть ИИС может только резидент Российской Федерации. Для того чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории России больше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это правило не распространяется на госслужащих и военных, работающих за границей. Статья 207 НК РФ.
Существуют особенности, отличающие ИИС от обычного брокерского счета. Их необходимо знать и учитывать при планировании личных инвестиций:
- Главное преимущество и отличительная черта ИИС – возможность получить инвестиционный налоговый вычет.
- Максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять ИИС – 1 млн рублей. Это правило работает с 19 июня 2017 года, момента, когда в закон «О рынке ценных бумаг» были внесены соответствующие изменения. До этого предельный размер взноса был 400 000 рублей. Ограничений по минимальной сумме нет. В течение года можно несколько раз пополнять инвестиционный счет, главное – не превышать максимальный предел.
- Открыть ИИС можно только в рублях, другая валюта к зачислению не принимается.
- У вас может быть только один инвестиционный счет. Его можно переносить от одного брокера к другому, можно закрывать, а затем вновь открывать, но иметь одновременно несколько счетов нельзя.
- Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия ИИС должен быть не менее трех лет. Кроме того, вы не должны снимать деньги со счета: можно покупать и продавать ценные бумаги, но деньги трогать нельзя. В противном случае вы теряете право на налоговый вычет. А если вы его уже получили, то придется вернуть.
Пример:
В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет. В 2019 году вы получили налоговый вычет за 2018 год, в 2020 – за 2019 год. По семейным обстоятельствам вам пришлось закрыть счет до истечения трехлетнего срока действия. Всю сумму НДФЛ, полученную вами за ведение ИИС за 2018 и 2019 год, придется вернуть государству.