Список ставок НДС заранее интегрирован в конфигурацию в качестве предопределенного перечисления и скорректировать его нельзя. Он включает значения в 0%, 10%, 20%, без НДС, 10/110, 20/120.
Налоговые ставки, по которым облагаются продукция, услуги, имущество, которые принимаются к учету или реализуются, можно указать в соответствующей документации непосредственно при заполнении.
Перед указанием информации можно при помощи пункта НДС сверху открыть шаблон цен в акте и выбрать вариант расчета налога и вида цен. На выбор доступны 2 метода расчета – «НДС сверху» и «НДС в сумме» (рис. 1).
В таблице актов, которые нужны для ввода сведений, 1С Бухгалтерия отображает несколько полей для учета НДС (рис. 2). Показатели в полях с налогом и общей суммой вычисляются автоматически, на основании указанных данных.
Для автоматического подставления налоговой ставки в актах, следует внести ее в реквизит «% НДС» при внесении номенклатуры в соответствующий справочник (рис. 3).
Ставка НДС (% НДС), которая присутствует в номенклатурной карточке, представляет собой периодический реквизит. При корректировке налоговой ставки, выбрав пункт История, можно перейти в шаблон истории налоговой ставки и отразить ее корректировки (рис. 4).
В шаблоне истории налоговой ставки необходимо указать:
- дату установки значения в графе Действует с;
- процентную ставку в графе % НДС.
Важно: при корректировке налоговой ставки в 1С Бухгалтерия 8.3 посредством реквизита в основном шаблоне справочника нововведения не будут добавлены в истории и будут действовать вне зависимости от даты. К примеру (рис. 4):
- До 1 января текущего года при реализации прав на ПО для компьютера на основании ЛД используется освобождение от НДС.
- С 1 января текущего года при реализации прав на ПО для компьютера, которое не включено в ЕРРП для ЭВМ и информационных баз, используется ставка в 20%.
- С 10 февраля текущего года при реализации прав на ПО для компьютера после его включения в ЕРРП для ЭВМ и информационных баз используется освобождение от налога.
В актах реализации будет указываться значение из номенклатурной карточки, которое будет действовать на дату акта (рис. 5).
В акте поступления ставка НДС указывается исходя от параметров, выбранных в карточке договора с продавцом (рис. 6).
В графе Заполнение ставки НДС в документах могут быть выбраны следующие варианты:
- По умолчанию - указывается значение их последнего акта поступления по данной продукции.
- Из карточки номенклатуры - указывается значение из номенклатурной карточки, которое действует на дату акта.
- Без НДС всегда указывается значение Без НДС.
К примеру, при выборе в строке Заполнение ставки НДС в документах варианта Из карточки номенклатуры и при заполнении истории в соответствующем шаблоне (рис. 4) в акте поступления автоматически отобразится налоговая ставка, которая соответствует установленной дате (рис. 7).
В случае необходимости при заполнении документации в 1С Бухгалтерский учет выбранная налоговая ставка может быть скорректирована.
Программный продукт 1С Бухгалтерия вы можете взять у нас в аренду за 1400 рублей в месяц.