Тренд на усиление налогового контроля и цифровизацию похож на разгорающийся костёр 🔥, куда в виде дровишек законодатель подбрасывает новые требования: то онлайн-касса, то маркировка, то банковский контроль, то Росфинмониторинг, то АСК-НДС.
А уж если пожар разгорелся, то затронуть он может не только отъявленных «плохишей», но и стравнительно-исправных налогоплательщиков, которые, к примеру, неграмотно легализовались, вовремя не проверили своих контрагентов или выбрали непопулярную нынче в ФНС договорную конструкцию.
Потушить или локализовать пожар, пока он еще до Вас не добрался, помогут 5 шагов налогового планирования🌨:
1️⃣Выявляем свои налоговые риски, слабые места, не только очевидные.
Работать с одними и теми же самозанятыми на регулярной основе - риск, лежащий на поверхности. А вовремя не проведенная проверка статуса самозанятого, и как следствие обязанность уплачивать за него налог и взносы как с физ. лица (со штрафами и пенями) - более глубокий подход.
Или выявление совокупности признаков «дробления» - маркер риска повышенного контроля со стороны налоговой.⠀
Я обычно еще параллельно смотрю на риски блокировки счета, антимонопольный контроль, по трудовому законодательству и пр. по обстоятельствам.
2️⃣Анализируем налоговые риски и ставим задачи для разработки налогового плана:
- с учетом своих особенностей: территория и вид деятельности, налоговая система, заключенные договоры, типы и «безопасность» контрагентов, сезонность, способ приема денежных средств и т.д.
- по действующим законам и учитывая планируемые изменения. Для этого надо постоянно мониторить проекты законов. Налоговое законодательство в РФ ведь одно из самых подвижных.
3️⃣Выбираем инструменты/способы для реализации налогового плана - налоговые льготы/каникулы, субсидии, смена договорной конструкции, специальные налоговые режимы, перечень и выявление расходов для уменьшения налоговой базы и т.д.
💡Инструменты могут выходить за рамки налогового законодательства. Например, соблюдение рекомендаций ЦБ по 115-ФЗ (избегать прихода и снятия денег день в день, еще и свыше 600 000 руб. и пр.).
4️⃣Разрабатываем алгоритм действий в соответствии с налоговым планом.
Это могут быть какие-то регистрационные действия (например, добавление нового ОКВЭД), и внесение изменений в договоры, и смена банка и т.д. Устанавливаем конкретные сроки, назначаем ответственных за реализацию: сам предприниматель, его бухгалтер, непосредственно налоговый консультант.
5️⃣Действуем в соответствии с алгоритмом по реализации налогового плана.
По тем вопросам, которые вызывают затруднение, конечно лучше обратиться к специалисту, особенно заранее❗️