Сегодня потрещим о налоговом вычете за обучение. Кому, за что, за какое обучение и тд положен вычет и сколько можно вернуть. Поехали.
Не хочу жениться, а хочу учиться
Короче, ребзи, с помощью уже упомянутого социального вычета можно не только вернуть бабосики за лечение или ДМС, о котором я уже писал, но и за обучение.
Итак, смотрите. Можно вернуть НДФЛ:
1. За свое обучение
Ващщще любой формы – очное, заочное, вечернее, ночное, за автошколу, за курсы повышения квалификации, за уроки балета и т.д. и т.п. Вообще что угодно. Если у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность – все катит.
2. За обучение брата/сестры
Вот тут только до 24 лет и очное обучение. Это может быть ВУЗ, курсы и т.д., но главное – очное.
3. За ребенка
Тут тоже только очка и тоже только до 24 лет. Хоть школьные образовательные секции, хоть курсы, хоть уроки в школе английского – неважно, главное, чтобы ребенку было до 24 лет и это было очное обучение.
Но касаемо детей есть еще один оч важный момент – на них вычет рассчитывается отдельно. Если за свое обучение или за браза/систер вы можете вернуть НДФЛ из расчета социального вычета – 13% от 120 тыс. руб. в год – 15 600 к возврату на руки, то на детей он считается отдельно и не входит в 120 тысяч.
Вычет на каждого ребенка составляет 50 000₽ в год. То есть более 6 500₽ в год за каждого ребенка вы не вернете, даже если отдали пять полляма на обучение в МГУ.
«Окей, мухи и котле… дети и я отдельно, а как рассчитывается НДФЛ к возврату?»
Считаются эти вычеты отдельно. Например, вы потратили 80 000 на свое обучение на курсах повышения какой-нибудь охеренной квалификации, еще 50 тыщ заплатили за уроки актерского мастерства младшего брата, а также заплатили 45 000 за гимнастику ребенка. Считаем, скок нам положено к возврату:
За себя и за брата можем заявить максимум 120 тыщ всего. С них возвращаем 15 600₽.
С ребенка возвращаем всю сумму, так как лимит полтинник, а у нас расходы меньше. С него получаем 5 850₽. Итого общим итогом вернем 21 450₽ за себя, брата и ребенка-акробата.
Но имейте в виду, что вернуть НДФЛ больше, чем вы заплатили государству налогов, вы не сможете.
Также важно понимать, что у соц.вычета есть «срок годности» - три года. То есть в 2021, например, можно вернуть баблос за обучение, которое было в 2018, 2019 и в 2020 гг. Те, кто тратил деньги на знания в 2017 и до сих пор не оформил вычет – поздравляю, вы все прое*али.
К тому же соц.вычет не считается отдельно за обучение, за обычное лечение и т.д. Если вы возвращаете и за то, и за другое, расходы будут считаться в совокупности.
Например, потратили вы на обучение 120 тыс. и на лечение еще 40 тыс. Вы вернете только 15 600, так как лимит вычета 120 тыс.
Какие бумажки надо будет собрать
Ежели возвращаем через ФНС, то сначала ждем окончания календарного года, в котором были расходы на обучение. Для налоговой будут нужны:
- 3-НДФЛ
- 2-НДФЛ
- заявление на возврат налога (с 2021 года уже не надо – входит в состав декларации)
- копию договора с образовательным учреждением на обучение (вас, детей, брата или сестры), где будет написана форма обучения;
- копию лицензии заведения на оказание образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие оплату за обучение;
- копию документов, подтверждающих родство (при оплате обучения за ребенка, брата/сестру).
После подачи доков через 4 мес. получите возврат на счет.
Если возврат через работодателя, то вам не будут нужны заявление, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Отдаете доки в налоговую и через месяц получаете уведомление о праве на вычет. Его в бухгалтерию, и все готово.
Если есть какие вопросы – пишите, обшепчем.
Всех благ, ваш ГопНалог.