Я уже писал о возможных неожиданных налогах за валютные активы и о том, как считаются налоги за них и валюту.
По валютным налогам было много обсуждений и в нашем чате @investpornchat , и в Пульсе, и в личке. Я заметил одну особенность вопроса "нужно ли платить налог при продаже валюты". Почти всегда задающий подразумевает сразу два вопроса:
Нужно ли платить налог или налогового обязательства не возникает?
И
Нужно ли платить налог или меня не поймают?
Важно понимать, что это два совсем разных вопроса и путать их ошибочно (например, так "нужно ли платить налог, если я продавал валюту в ларьке и меня никто не видел?")
Нужно ли платить налог или налогового обязательства не возникает?
С точки зрения законодательства, валюта - это имущество. И каждый раз, когда вы меняете имущество (любое) на рубли, вы становитесь должны государству. Конечно, при условии, что вы продали дороже, чем покупали. Продали велосипед через интернет? Обменяли евро на рубли в ларьке или у менял на вокзале? Расплатились долларовой картой в российском магазине (с автоматической конвертацией на рубли на стороне банка)? Каждый раз когда ваше имущество превращается в рубли, вы формально должны налог.
Кстати, для справки - даже один из судей Конституционного суда как-то писал, что налоговая неправильно трактует законы, и что платить нужно только налог с регистрируемых операций (недвижимость и т.п.). Но, конечно же, налоговая вряд ли оценит ваше желание согласиться со столь уважаемым судьёй.
Нужно ли платить налог или меня не поймают?
Повторюсь - это отдельный вопрос, не имеющий отношения к первому. Тут можно только предположить, что если вы меняли валюту в промышленных масштабах через брокера, то шансы попасть "на карандаш", наверное, будут выше, чем если вы поменяете 10 долларов через ларёк. При этом ни те, ни другие шансы никогда не будут равны ни 100%, ни 0% - это тоже важно помнить (особенно про 0%). Также нужно не забывать, что чтобы узнать, чего и за что вы должны, налоговая должна получить энное количество разной информации из разных источников.
Как не платить налоги и всё равно спать спокойно?
Есть несколько законных способов.
Владение более трёх лет. Государство, в целом, не против того, что вы продаете своё б/у имущество, и не берёт (пока?) за это мзду. Но как отличить перекупщиков, которые покупают-продают, от честного труженика, просто продающего свои б/у машину? А никак - подумали депутаты, и постановили, что каждый, кто владел имуществом 3 и более года до продажи - честный труженик, а кто меньше - спекулянт. Соответственно, если вы владели валютой больше трёх лет и можете это доказать (есть чеки или какие-то ещё подтверждения), то обязательства по налогам не возникает. Более того, вам даже декларацию не нужно подавать!
Имущественный налоговый вычет. Вы можете заявить вычет на 250 тыс. руб. на доход от ВСЕГО проданного в течение года имущества. Это важно - вычет действует не только на валюту, но и на машину, телефон и вообще всё, кроме недвижимости. Как это работает? Вычет уменьшает доход от продажи. На всякий случай напомню:
Если вы купили вещь за 10 руб, а продали за 15, то доход = 15 руб, а прибыль = 5 руб.
Соответственно, если вы купили валюты на 50 тыс, а продали на 60 тыс, то вы можете заявить вычет на эти 60 тыс. (или на любую сумму до 250 тыс). Если вы купили на 350, а продали на 450, то с помощью вычета в 250 вы уменьшите доход до 200 (450 - 250).
Тут есть два очень важных момента:
1. Вы можете ИЛИ заявить вычет и тогда налоговой базой будет ВЕСЬ доход (не прибыль!), полученная сверх 250 тыс., ИЛИ считать базой ТОЛЬКО прибыль. НЕЛЬЗЯ заявить вычет, а остаток считать по прибыли. ИЛИ прибыль, ИЛИ доход минус вычет. Поэтому, если ваш доход (не прибыль!) от продаж не превышает 250 тысяч - заявляйте вычет. Если превышает - нужно уже считать.
Примеры:
👉 1. Купили валюту за 150 тыс, продали за 250 тыс. Если не брать вычет, то налоговая база будет равна прибыли от операции, т.е. 100 тыс. А налог равен 13 тыс. Если брать вычет, то налоговая база будет 250 - 250 = 0 и налог тоже 0. В таком случае, конечно, лучше заявить вычет.
👉 2. Купили валюту за 150 тыс, продали за 450 тыс. Если не брать вычет, то налоговая база будет равна прибыли от операции, т.е. 300 тыс. А налог равен 39 тыс. Если взять вычет, то налоговая база будет 450 - 250 = 200 тыс, а налог 26 тыс. В этом случае тоже лучше заявить вычет.
👉 3. Купили валюту за 500 тыс., продали за 600 тыс. Если не брать вычет, то налоговая база будет равна прибыли от операции, т.е. 100 тыс., а налог 13 тыс. Если взять вычет, то налоговая база будет 600 - 250 = 350 тыс., а налог будет 46.5 тыс. Тут лучше вычет не заявлять.
2. Если продавали валюту, купленную менее 3 лет назад, с прибылью или убытком, собираетесь делать вычет или нет, декларацию всё равно нужно подавать. Даже с нулевой прибылью. Сделать это можно на сайте налоговой в личном кабинете . Опять же, здесь те же самые два подпункта - возникает обязательство подать, а поймают или нет - это другой вопрос.
☕️ Если вам нравится то, что я пишу, вы можете угостить меня кофе) Подробности - здесь https://t.me/investporn/49
