Российская модель политэкономии развивалась вокруг трех основных каналов глобальной экономической интеграции:
· экспорта природных ресурсов и национальной системы перераспределения экспортных доходов;
· финансирование, которое выступает в качестве стимула для внутреннего потребления/спроса;
· оффшорная интеграция российского капитала в мировые рынки капитала.
Нынешний кризис затрагивает все все каналы глобальной политической экономии России, обострившийся в 2014 году из-за международных санкций. Всё это привело к бегству капитала из России, а реальными международными инвесторами, неизменно, были Кипр, Британские Виргинские острова, Бермудские острова и Нидерланды.
Данные свидетельствуют о том, что капитал был вывезен из России через цепочку офшорных юрисдикций, после чего был легализован в России в виде ПИИ.
Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) возникают, когда одна компания или лицо приобретает долю в другой компании, расположенной в другой стране.
Примерные схемы, как могут работать оффшорные компании:
1. Российская компания принадлежит кипрской компании, Кипрская компания даёт российской дочерней компании кредит. Российская компания продает продукцию на российском рынке и получает доход. Большая часть этого этого дохода идет на выплату Кипрской компании. В результате чистая прибыль российской компвнии минимальна, большая часть суммы уходит на Кипр.
2. Во втором примере российская компания продает товары для кипрской фирмы по низкой цене. Кипрская компания, в свою очередь, продает продукцию конечному потребителю по более высокой цене. На самом деле это всего лишь зафиксированные бумажные сделки, а продукция идет непосредственно от российского производителя к конечному потребителю.
Была ещё одна схема: офшорные зоны также играют центральную роль в операциях с недвижимостью. Скажем, здание в России принадлежит российской компании, но сама российская компания принадлежит кипрской компании. То, что вы покупаете в этом случае, - это не кусок недвижимости, а акции кипрской компании. Это экономит на НДС и откладывает прибыль. В свете, объявленного президентом антиофшорного закона, эта схема была запрещена в России с конца 2015 года.
Особенность оффшорных схем в России
В то время как уклонение от уплаты налогов является общей движущей силой оффшорных схем во всем мире, в России использование зарубежных оффшорных убежищ имеет определенную цель. Как правило, в странах с развитой экономикой офшорные структуры используются для сокрытия потоков прибыли. В России выстраиваются запутанные цепочки оффшорных структур с целью сокрытия конечного собственника активов. В российских оффшорных “конвертах” Кипр исторически был популярным узлом первоначальной регистрации оффшорной организации, которая, в свою очередь, имела бы финансовые и юридические связи с другими финансовыми гаванями для того, чтобы иметь возможность подключиться к офшорным финансовым системам Европы и Северной Америки.
Вывод
Трудно переоценить роль офшорных схем, как для российских владельцев капитала, так и для западных финансовых центров. Доступ к оффшорным компаниям позволил российским владельцам избежать последствий после ввода санкций. Офшорные зоны также принесли пользу Западу, так как в нынешнем кризисе, вытекающие из России деньги, не возвращаются обратно в Россию, а инвестируются в западные финансовые и имущественные активы