Существует несколько видов налоговых вычетов, но, в первую очередь, хотелось бы рассказать о социальном налоговом вычете по расходам на обучение, так как его, во-первых, достаточно просто получить, а, во-вторых, почти каждый из нас, так или иначе, тратится на обучение(свое или своих детей).
Социальный налоговый вычет - это возврат 13% от уплаченных вами за образование средств. Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ .
1. Кому положен налоговый вычет?
Вы можете претендовать на налоговый вычет, если:
- вы являетесь налоговым резидентом РФ (скорее всего, это так, если вы живете и работаете в РФ),
- получаете зарплату по трудовому договору (работодатель автоматически перечисляет 13% от вашей зарплаты в бюджет в качестве налога на доходы физического лица (НДФЛ)).
Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ. К таким физическим лицам относятся безработные и индивидуальные предприниматели.
2. За что можно получить налоговый вычет?
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
· собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
· обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
· обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:
· в детских садах;
· в школах;
· в учреждениях дополнительного образования (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков, детские школы искусств, музыкальные школы, спортивные школы и т.п.).
3. Как получить вычет
Есть два способа вернуть налог:
3.1. Получение вычета в налоговом органе
Вернуть средства можно только по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, то есть подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2020 год вы можете только начиная с 2021 года. Право на подачу декларации сохраняется в течение 3 лет с момента оплаты.
Необходимо:
1) Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ . Для ее заполнения может понадобиться справка 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган - в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
2) Подготовить комплект документов.
3) Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Вместе с налоговой декларацией следует подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.
Деньги вам вернут не ранее, чем через 4 месяца с даты подачи декларации.
3.2. Получение вычета у работодателя
Этот вариант является более быстрым и простым:
- социальный вычет можно получить в текущем календарном году (в течение календарного года, в котором были произведены расходы на обучение );
- не нужно заполнять и подавать налоговую декларацию;
- деньги можно получить в течение 30 дней.
Необходимо:
1. Подготовить комплект документов.
2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».
2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
3. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из суммы выплачиваемой вам зарплаты, то есть вы получите вычет в виде реальной прибавки к своей зарплате.
4. Необходимые документы
Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган:
· договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
· лицензия или иной соответствующий документ;
· платежные документы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
· справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
· свидетельство о рождении ребенка;
· документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (если вы потратили деньги на обучение своего подопечного);
· документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если вы потратили деньги на обучение брата или сестры).
***
Остались вопросы? Буду рада ответить на них в комментариях!
В ближайшее время я выложу статью про то, как получить скидку на покупку автомобиля от государства. Подпишитесь, чтобы не пропустить!
Закон нужно знать!