Приветствую вас дорогие читатели. В этой статье вы узнаете кто такой бенефициар и бенефициарный владелец, если разница между бенефициарным владельцем и выгодоприобретателем. А в конце статьи я расскажу какими правами и обязанностями обладают бенефициары.
Кто такие бенефициары?
Однозначного официального определения бенефициаров в российском законодательстве нет. В современном экономическом словаре бенефициар - это лицо которому предназначен денежный платеж, получатель денег, выгоды, прибыли и доходов. В официальных документах термин бенефициар часто используется именно в том значении, которое ему дает экономический словарь - выгодоприобретатель. Еще одно распространенное значение реальный собственник какой-либо компании, который получает доход от ее деятельности лицо. Это может быть и физическим и юридическим лицом, в любом случае это лицо, которому в итоге предназначается денежный платеж или получатель выгоды доходов прибыли. Например, от владения акциями компании, которые позволяют ему получать доходы от ее деятельности. Однако значение термина бенефициар может различаться в зависимости от того в какой ситуации он используется. Бенефициарами считаются следующие лица:
- наследники указанные в завещаниях на любое имущество, принимающего в собственность или получающие его в управлении.
- арендодатели которые издают свое имущество в наем квартиру, нежилые помещения, машину и получают за это регулярную плату, так как владеют договором аренды.
- владельцы счетов в банке, осуществляющей управление и контроль за ними и получающие прибыль
- клиенты трастовой компании, сдавшие свое имущество в доверительное управление и получающие от этого доход
- владельцы документарных аккредитивов
- получатели страховых выплат по договору страхования
- владельцы фирмы получающие доход от их работы
Бенефициарный владелец и выгодоприобретатель, если разница?
Термин бенефициар не имеет законодательного определения, но есть выгодоприобретатель и бенефициарный владелец. Которые расшифрованы в законе о противодействии легализации c отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Правда это не синонимы и тот, и другой получает прибыль от компании, но бенефициарный владелец тот кому принадлежит минимум четверть от общей доли. Иными словами, если вы купите одну акцию Газпрома, станете выгодоприобретателем, а если 30 процентов бенефициарным владельцем.
Кто такой конечный бенефициар?
Конечный бенефициар при владение компанией - это ее реальный владелец, которому в итоге стекаются потоки прибыли. Он может действовать напрямую, а может и путем владения другими компаниями. Даже если юридически компанией владеет один человек, реальные права владельца могут быть совсем у другого. Для оформления бенефициарного владения могут быть использованы следующие механизмы:
- Номинальное соглашение
- Трастовая декларация, определяющая права и обязанности учредителей компании и собственников доверенного имущество
- Акт учреждения доверительной собственности.
Чаще всего информация о конечном бенефициары является конфиденциальной и широко не разглашается. Для сокрытия конечного бенефициара, могут быть использованы офшоры или номинальные акционеры.
Кому и для чего нужны сведения о бенефициарных владельцах
В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах, нуждаются прежде всего проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам:
- они нужны и для организации противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию террористической деятельности
- махинациям с уплаты налогов незаконным выводом средств за рубеж и так далее.
Помимо проверяющих органов эта информация нужна и кредитором в принятие обоснованного решения о возможности предоставления средств. Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в росфинмониторинг. Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов. Кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициары своего клиента: фамилия имя отчество гражданство, дата рождения, адрес проживания, инн, данные паспорта или миграционной карты.
Права и обязанности бенефициара
Согласно законодательству, бенефициар имеет ряд прав, которые защищают его деятельность. Но защита со стороны государства работает только, если лицо государственно зарегистрирована в роли бенефициара той или иной компании, что случается достаточно редко. Тем не менее в список прав бенефициара входит:
- Распоряжении долями в компании. Бенефициар имеет право полностью или частично продавать часть компании другим акционерам или третьим лицам самостоятельно, без согласия остальных членов совета директоров или другого высшего органа управления.
- Назначать, контролировать и увольнять генерального директора компании на законных основаниях.
- Участвовать в совете директоров компании и голосовать в принятии решений согласно доли в предприятие.
- Получать доход в соответствии с процентом акций, других долей компании.
Самым главным правом бенефициара, является назначение и контроль за деятельностью генерального директора компании. Бенефициар вправе сам назначать номинального владельца, который будет представлять его интересы внутри фирмы на законном основании. И в случае конфликта интересов, также самостоятельно законным путем убирать его с должности. Но помимо прав, у бенефициара существует и ряд обязанностей:
- стать на учет в государственных органах
- предоставлять всю информацию о себе и о компании бенефициаром которой он является
- уплачивать налоги как бенефициар компании
Но как вы могли догадаться, этими правами и обязанностями часто пренебрегают реальные бенефициары различных компаний. Им важнее оставаться в тени для того чтобы государственные органы не могли распознать, кто получает денежные средства компании и каким образом они ему достаются. Через номинальных владельцев, генеральных директоров компаний, бенефициары осуществляют свою деятельность внутри компании. Принимая все управленческие решения, но случае возникновения конфликта интересов все разногласия решаются согласна с договором. Благодаря которому, при грамотном юридическом оформлении. Можно заставить человека не только уйти с должности, но и полностью выплатить компенсацию пострадавшему бенефициару.
На этом у меня всё. Я подробно рассказал о том, кто такой бенефициар и выгодоприобретатель, а также чем последний отличается от бенефициарного владельца. Напоминаю, что вы всегда можете найти больше информации на этом блоге. Если вам понравилось статья, ставьте лайки и подписывайтесь на этот блог. Если же остались вопросы, имеются замечания или дополнение по этой теме, то пишите в комментариях ниже. Советую также прочесть статью: Тайм менеджмент что это такое . Всем спасибо, до новых встреч.