С 2021 года отменили налог ЕНВД и многие предприниматели столкнулись с выбором новой системы налогообложения. А может лучше оформить самозанятость? Плюсы и минусы самозанятого: Плюсы: не нужна касса. Просто скачиваем на телефон приложение «Мой налог» и регистрируемся в нем. В нем же отражаем свой доход. Программа автоматом считает налог. Если доход поступил от юридического лица или ИП, то налог будет 6%. Если доход поступил от физического лица, то 4%. Если привязать в программе банковскую карту, то налог будет списываться автоматически 25 числа следующего месяца, в котором был получен доход. Есть льгота по налогу 10000 руб на год. Пока ваш налог с доходов не превысит эту сумму, платить ничего не надо. Программа все считаем сама и присылаем уведомления. Никакой отчетности в налоговую нет. Минус: если вы самозанятый, то у вас не идет стаж работы (если это актуально, особенно на севере). Но вы можете через приложение «Мой налог» подать заявление и платить взносы в пенсионный фонд. В этом случае будет идти стаж. У самозанятого есть ограничения по доходу, это 60000000 руб. Как только вы превышаете эту сумму, вы автоматически перестаете быть самозанятым. В этом случае налог с дохода уже 13% (НДФЛ) и придется по окончании года подать декларацию 3 НДФЛ.
В связи с отменой ЕНВД с 2021 года стала актуальна такая система налогообложения как патент. Но не все виды деятельности подходят под патентную систему налогообложения . С 2021 года сумму платежа по налогу на патент можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП до 100% если у вас нет работников и 50% если вы работодатель. Чтобы уменьшить сумму платежа по патенту, необходимо подать соответствующие заявление в налоговую и заплатить страховые взносы за ИП. Заявление на переход на Патент необходимо подать в налоговую за 10 дней до начала применения патента. По окончанию срока действия патента необходимо в течении 5 дней сдать в налоговую «книгу дохода по патенту».
Также ИП может выбрать Упрощенную систему налогообложения (УСН). УСН существует два вида: доходы и доходы минус расходы. В случае если вы выбрали УСН доходы, то вы учитываете все поступления на расчетный счет по кассе. С этого дохода рассчитывается налог УСН. Процентная ставка зависит от региона регистрации (прописки) ИП. Этот налог также можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП, 100% если у вас нет работников и 50% если вы работодатель. Если вы выбираете УСН доходы минус расходы, то вам придется учитывать все ваши расходы. В этом случае налог рассчитывается с дохода, уменьшенного на сумму расходов. Процент налога тоже разный в разных регионах и разных видов деятельности ИП. Этот налог также можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП, 100% если у вас нет работников и 50% если вы работодатель. По окончанию года необходимо сдать в налоговую декларацию по УСН доходы или доходы минус расходы. На УСН кассу могут применять не все ИП (зависит от вида деятельности являетесь ли вы работодателем или нет), но с 1 июля 2021 года касса должны будут применять все ИП.
Можно выбрать Основную систему налогообложения (ОСНО или НДС). Здесь вам потребуется опытный бухгалтер и серьезный подход к бухгалтерскому учету. В этом случае уже будет квартальная отчетность.
Все ИП платят за себя страховые взносы, не зависимо от того велась деятельность или нет. Если ваш доход за год превысил сумму 300000 рублей, то с суммы превышения вам необходимо будет заплатить налог 1% от суммы превышения .
Если вы ИП и платите страховые взносы, то у вас идет стаж работы и начисляются пенсионные баллы.