Продажа валюты является одним из способов пассивного дохода. Если Вы продаете доллары и получаете рубли, зарабатывая на разнице в курсе, то Вам необходимо заполнять налоговую декларацию и уплачивать налог. Но это происходит не во всех случаях.
Давайте же разберемся, в каких случаях необходимо выплачивать налог при продаже валюты и что будет, если этот налог не платить?
Валюта для налогообложения
Как написано в гражданском кодексе РФ, валюта — это имущество. Вот как машина или дома являются имуществом, также и валюта считается имуществом для налогообложения.
Когда Вы продаете имущество, Вы получаете доход. Например, Вы продали дом и должны выплатить НДФЛ государству. И раз валюта считается имуществом, то от ее продажи тоже должен уплачиваться налог. Но в налоговом кодексе нет специальных правил на доходы от продажи валюты. Однако в каких-то случаях налог надо уплачивать, а в каких-то нет. Давайте разберемся в этом:
- Если валюта в собственности более трех лет, то подавать налоговую декларацию и уплачивать налог не нужно.
- Если валюта в собственности менее трех лет, то подавать декларацию необходимо. Даже если Вы не заработали на этом или ушли в убыток.
При расчете налога можно использовать имущественный налоговый вычет. Они бывают двух видов:
- 250 000 рублей — это лимит для всех видов имущества в течение года, кроме жилья. Если у Вас нет документов, подтверждающие Ваши расходы, то старайтесь не превышать этот лимит.
- Расходы на покупку. Если у Вас есть документы, которые подтверждают Ваши расходы, то из затраченной суммы при продаже валюты можно вычесть потраченную сумму при покупке.
Какой вычет заявлять в декларации — решаете Вы сами. Вы можете рассчитать оба вычета и заявить тот, который для Вас наиболее выгодный.
Подача декларации
Когда дело касается дохода от продажи валюты, то налоговую декларацию подает сам налогоплательщик. Даже если операции проходили через банк, рассчитывать и уплачивать налоги надо самостоятельно.
Что будет, если не сдать декларацию?
Если Вы получили прибыль от продажи валюты и не сдали декларацию, то со временем налоговая напомнит Вам об этом, если валюта принадлежала Вам менее трех лет. И тогда налог все равно придется уплатить. Только вдобавок придется заплатить штраф — минимум 1000 рублей. А если вы подали декларацию, но не уплатили налог, то штраф может быть гораздо больше.
Если курс вырос, но валюту не продали
Вы можете купить валюту за 100 тысяч рублей и не продавать её, а следить за ростом валюты. Предположим, за год валюта подорожала, и Вы можете получить за нее уже не 100 тысяч, а 110 тысяч рублей. У обладателя валюты появилась прибыль, но платить налог не нужно, если Вы не продали эту валюту.
Пример расчета НДФЛ
Используем предыдущий пример: на покупку доллара Вы потратили 100 тысяч рублей, а через год продали за 110 тысяч рублей. На продаже валюты Вы заработали 10 тысяч рублей. Давайте рассчитаем налог с разными вычетами:
- 250 000 рублей в год. Так как сумма не превышает заявленного лимита, то выплачивать налог не придется, так как он будет равен нулю. Если в течение года не продавалось другое имущество, то можно заявить в декларации вычет в пределах 250 тысяч рублей. То есть Вы вычтите из дохода не фактические расходы, а сумму дохода.
- Расходы на покупку. Если же заявлять вычет на сумму расходов, то расчет будет следующим:
110 000 - 100 000 = 10 000 рублей.
10 000 * 13% = 1300 рублей.
Таким образом, уплата налога будет составлять 1300 рублей.
Чтобы избежать уплату налогов или уменьшить налоговый процент, необходимо разбираться во всех тонкостях. Об изменениях о налоговых выплатах и самостоятельном заполнении декларации Вы можете прочитать в предыдущих статьях на нашем канале.
Также Вы можете подписаться на наш Telegram канал, чтобы получать еженедельные рекомендации о прогнозах и изменениях на инвестиционном рынке.
Подписывайтесь на канал — мы публикуем статьи о налогах с инвестиций. Здесь Вы узнаете, какие налоги уплачивают инвесторы и как уменьшить сумму налога.