Приветствую, финансово грамотные!
В данной статье рассмотрим относительно каверзную тему: ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ
Оптимизация - это не обязательно "серые" схемы. Законодательство предлагает налогоплательщикам вполне легальные пути снижения налогов, которые могут эффективно увеличивать оставшуюся на предприятии прибыль.
Основная налоговая нагрузка предприятия приходится на НДС, налог на прибыль и зарплатные отчисления в бюджет и внебюджетные фонды.
Способов оптимизации первых двух налогов ограничены:
- выбирать контрагентов с НДС, максимально уменьшая начисленный налог легальными вычетами;
- использовать работу по комиссионным договорам (продажа товаров/услуг через посредников);
- переносить убытки прошлых лет;
- создавать резервы по сомнительным долгам, «ремонтные» фонды и т.д.
Поле для законной оптимизации широко в рамках зарплатных отчислений. Рассмотрим основные из них:
1. Льготы и другая государственная поддержка
Знание о возможных налоговых льготах и максимальное их использование позволит выбрать грамотную налоговую политику фирмы, чтобы впоследствии не переплачивать.
2. Работники – ИП
Предложите работникам открыть ИП с оплатой их налогов 6% и взносов, порядка 35 тыс. в год (вместо ежемесячных отчислений 43,2% с зарплат). Если их деятельность реальна, они действительно оказывают Вам услуги, например, строительные, монтажные или консалтинговые – то такой перевод законен.
3. Самозанятые работники
Аналогично п.2 способ перевод сотрудников на самозанятость с уплатой 4-6% налогов без страховых взносов – вполне реален.
4. Аутсорсинг
Если своего штата недостаточно, то не запрещается привлекать сторонних работников или даже фирм для оказания вам услуг по аутсорсу. По договору аутсорсинга Вы не будете выплачивать «зарплатные» налоги и взносы, а НДС с услуг по входной фактуре можно также принять к вычету. Сплошные плюсы!))
5. Неустойки
Иногда на предприятии возникают (формируются) ситуации, когда зарплата работникам выплачивается не в срок. В связи с этим, работнику должна быть выплачена неустойка, сумму которой можно прописать в трудовом договоре. С неустойки по закону работодатель не уплачивает налоги и взносы. А какая часть неустойки покроет зарплату – риторический вопрос!
6. Дивиденды
Не стоит забывать про выплату дивидендов учредителям (вместо огромной зарплаты). Ведь экономнее выплатить дивиденды (под 13%), чем зарплату под 43,2% ежемесячно.
Данный список – это лишь примерный перечень возможных мероприятий по оптимизации. Однако многое зависит от специфики деятельности конкретной фирмы и дополнительных условий. Индивидуальные вопросы – решаемы. На сегодняшний день нет в природе такой бухгалтерской ситуации, которую нельзя было бы разрешить в положительную для предпринимателя сторону!)