Из-за ошибки бухгалтера вы платите государству лишние деньги. Расскажу, как проверить, сколько вы можете вернуть, и что для этого сделать.
Пока мы работаем официально по TK, подоходный налог за нас платит работодатель. Очень часты случаи, когда из-за простой невнимательности, или хуже того, не грамотности, бухгалтер удерживает из нашей заработной платы сумму налога больше, чем положено. В итоге наша зарплата уменьшается. Она просто улетает в налоговую.
Где посмотреть сумму налога
Проверить правильно ли бухгалтер считает ваш подоходный налог вы можете в любое время в течение всего года. Это видно в расчётном листе и в справке 2-ндфл.
Проблема заключается в том, что не всем и не всегда отдают расчетные листы. И это нарушение норм ТК. Об этом я писала в своей статье: Что скрывает бухгалтер, не выдавая расчётные листы.
Кроме того, проверить правильность исчисления налога в расчётном листе можно только за 1 месяц. Поэтому и предлагаю вам посчитать налог со своих доходов по справке 2-НДФЛ. Ее можете взять бухгалтера в любое удобное для вас время. О порядке выдачи таких справок читайте здесь.
Проверяем справку 2-НДФЛ
Эта справка составляется нарастающим итогом с начала года. То есть, в ней вы можете увидеть все свои доходы.
Предлагаю вам сейчас взять справку за 2020 год и посчитать уплаченный за вас налог.
Первое, на что мы обращаем внимание, это Налоговая база и Общая сумма налога. Они могут быть равны только в том случае, если вы не имеете права на налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Разница между ними - это сумма всех вычетов.
Во-первых, если у вас есть дети и вы подавали данные в бухгалтерию, суммы вычетов должны указываться в разделе 4 "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты". Подробнее о суммах вычетов читайте в предыдущих статьях на моём канале Бухгалтер в бюджете.
Важно! Вычет на детей применяется только до предельной суммы дохода. В том месяце, когда доход превысит 350000 руб., вычет применяться уже не будет.
Во-вторых, если вы имеете удостоверение ВБД, вычет в размере 500 руб. также должен отразиться в разделе 4.
В-третьих, если в течение года вы получали материальную помощь, то вы имели право на вычет в размере 4000 руб. Его можно увидеть в разделе 3 "Доходы, облагаемые по ставке 13%" в таблице в графе Сумма вычета напротив кода дохода 2760.
Это самые распространённые налоговые вычеты. Но есть и другие суммы, необлагаемые налогом. О них подробнее читайте в следующих статьях на моём канале.
Важно! Вычет на детей и вычет ветерану боевых действий носят заявительный характер. То есть, их предоставят только в том случае, если вы обратились в бухгалтерию с заявлением и копиями соответствующих документов.
Подсчитываем все свои вычеты самостоятельно. Убеждаемся, что вычет на материальную помощь был предоставлен (это самое распространённое ошибка). А затем проверяем совпадает ли сумма самостоятельно прочитанных вычетов с разницей между общим доходом и налоговой базой.
Пример
Допустим, моя справка 2-НДФЛ. У вас она может иметь несколько иной вид, но суть её остаётся прежней.
Я имею двоих детей и являюсь ветераном боевых действий. Кроме того, в августе я получила материальную помощь 10000 руб. В справке это код 2760.
Считаю сама вычеты которые мне положены за 2020 год.
Как ветеран боевых действий я имею право на вычет в размере:
500 руб. * 12 мес. = 6000 руб.
(код 104)
Вычет на двух детей составляет в месяц 2800 руб. Однако, вижу, что не все 12 месяцев мне положен такой вычет. В декабре мой доход нарастающим итогом с начала года превышает 350 000 руб. Значит в декабре вычета не будет.
Соответственно, его сумма за 2020 год составит:
2800руб. *11мес. = 30800 руб.
(код 126)
Вычет с материальной помощи должен составить 4.000 руб. Я должна его увидеть в справке в разделе 3 напротив своей материальной помощи 10000 руб. с кодом дохода 2760. Однако, его там нет.
И если я сложу все свои вычеты получится:
30800 + 6000 + 4000 = 40800 руб.
А разница между общим доходом и налогооблагаемой базой составляет:
373000 - 336200 = 36800 руб.
То есть, видим, что бухгалтер не предоставил мне вычет в размере 4000 руб. Соответственно, переплатил в налоговую в 520 руб. (4000 руб. * 13%) моих кровных.
Итак
Следите за своими налогами. Регулярно проверяйте свои справки 2-НДФЛ или ежемесячно расчётные листы. Не платите лишнего государству.
О том, как вернуть излишне уплаченный налог, читайте в следующей статье: Как вернуть налоги в свой кошелёк (часть 2).
С уважением, Дарья Сергеевна.