Минфин рассказал, почему не стоит сразу отказываться от сделки, если учредитель или директор контрагента одновременно участвует в деятельности нескольких компаний.
Если собственник или директор партнера участвует в деятельности сразу нескольких организаций, это не означает, что они массовые. Но их стоит проверить через сервис «Прозрачный бизнес». Так разъяснил Минфин в письме от 22.10.2020 № 03-12-13/91957 в ответ на частный запрос.
Подозрение вызывают те, кто одновременно участвует в деятельности пяти и более организаций. Тогда компании признают массовыми (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 18.12.2019 № Ф03-5056/2019).
В Минфин поступил запрос о том, есть ли единый реестр компаний, которые имеют признаки массового руководителя или учредителя. Ведомство пояснило, что таких перечней не составляет (письмо от 22.10.2020 № 03-12-13/91957).
ЕГРЮЛ содержит полную информацию о компании. Поэтому, прежде чем заключить контракт, убедитесь, что контрагент — добросовестная организация, которая ведет реальную деятельность Чиновники отметили, что одновременное участие директора в деятельности сразу нескольких фирм не свидетельствует о том, что он нарушает законодательство.
При проверке контрагента оценивайте вкупе все признаки ненадежности:
- отсутствуют документы о полномочиях руководителя или представителя контрагента;
- неизвестно фактическое местонахождение поставщика;
- есть сомнения, что контрагент исполнит договоренности с учетом времени на доставку или производство товара (работ, услуг).
Источник: письмо Минфина от 22.10.2020 № 03-12-13/91957
Из материалов журнала «Финансовый директор»
