Узбекистан, Ташкент – АН Podrobno.uz. Государственный налоговый комитет (ГНК) запустил сервис, где можно проверить компанию на ее причастность к обналу и другим сомнительным операциям, сообщает корреспондент Podrobno.uz.
Новый сервис называется "Должная осмотрительность". Здесь для сокращения теневой экономики и создания равной конкурентной среды сформирован перечень из 396 предприятий, совершающих сомнительные сделки (операции) направленные на незаконное уменьшение сумм налогов, причитающихся к уплате.
По отношению к налогоплательщикам, внесенным в перечень "Сомнительных" предприятий и всех его контрагентов возможна – невыдача свидетельства плательщика НДС или его аннулирование, а также может быть не взята в зачет сумма НДС.
396-ти предприятиям, попавшим в данный список, и около 10 тысяч их контрагентам направлены соответствующие уведомления. В случае, если они предоставят уточненную налоговую отчетность и уплатят суммы причитающихся налогов, то налоговых последствий не возникнет и создается возможность исключения их из списка.
Критерии организаций, совершающих сомнительные операций, направленные на незаконное уменьшение налогов:
- наличие неисполненных налоговых обязательств на сумму свыше 100 млн сумов, зарегистрированных на одного физического лица, являющегося учредителем (руководителем) одновременно двух и более субъектов предпринимательства, созданных и осуществляющих деятельность менее одного года;
- необоснованная частая смена юридического адреса (три и более раз в год);
- осуществление реализации работ (услуг) в больших объемах за достаточно короткий период времени с момента создания, занижение количества официально занятых работников;
- хранение, использование и реализация неоформленных (неоприходованных) товаров;
- отражение в остатках приобретенных высоколиквидных товаров, предназначенных для реализации (в том числе импортных) без их реализации продолжительные период времени и последующее приобретение данных видов товаров при наличии больших остатков;
- инициирование банкротства в результате присоединения к себе других субъектов предпринимательства, имеющих неисполненные налоговые обязательства;
- заявленный адрес местонахождения налогоплательщика совпадает с адресом, указанным при государственной регистрации в качестве места нахождения нескольких (трех и более) юридических лиц, признанных банкротами, или с адресами местонахождения налогоплательщиков с высоким риском уклонения от уплаты налогов.
Подсаживаем на новости: заходи на наш Telegram-канал.