Это краткая памятка (а ниже представлена наглядная шпаргалка по уплате налогов на дивиденды) о том, что необходимо для подачи Декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета с ИИС типа А.
А о самом главном о чем необходимо знать начинающему инвестору, читайте здесь.
Допустим, у вас есть:
1. Источник дохода, с которого вы платите налог;
2. ИИС, на который в прошлом году вы внесли деньги и купили хотя бы одну ценную бумагу;
3. Документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.
Поздравляю, вы уже сделали огромный шаг на пути к своей финансовой независимости. Теперь самое время подать налоговую декларацию на получение налогового вычета.
Почему я написала про "хотя бы одну ценную бумагу", купленную на ИИС? Потому, что законодательством предусмотрен налоговый вычет от инвестиционной деятельности. Если вы ни во что не инвестируете, то и вычет можно не платить. Раньше подобные проверки не проводились. Но сейчас они проводятся выборочно, т.е. для того, чтобы обезопасить себя и точно получить вычет, инвестировать все-таки придется. В этом, кстати, тоже нет ничего плохого - можно увеличить свой доход!
Налоговый вычет предусмотрен для ИИС типа А, именно поэтому вам нужен официальный доход, с которого вы платите налог. Иначе вычет будет не из чего возвращать.
Все условия выполнены, значит пора заполнять 3-НДФЛ.
Существует 2 способа заполнения налоговой Декларации:
- на сайте налоговой онлайн;
- через специальную программу.
Я заполняла через программу.
Хочу внести оговорку, что 3-НДФЛ можно заполнить по всем видам вычетов, которые вам полагаются: лечение, обучение, покупка недвижимости и т.д. Кстати, на социальный вычет больше не нужны сканы чеков, актов и прочее. Хочется отдельно поблагодарить за это ФНС России.
В 2021 ФНС внесли еще одну поправку:
- Если вы подаете Декларацию за 2020 год, то Заявление на денежный перевод должно быть заполнено в Декларации! Это важно!!! Ищите раздел "Сформировать заявление о возврате и/или зачете налога в рамках декларации" и ставьте галочку.
При подаче онлайн система не выдаст ошибки, если Заявления не будет, но потом будете наматывать круги ада общения с налоговой. Лучше сразу сделать все правильно - это сохранит вам нервы и время:)
При подаче лично - инспектор не примет у вас декларацию без Заявления.
Исключение составляет Декларация за более ранние периоды.
Не забудьте также учесть, что если в налоговой декларации вам необходимо отразить доходы, тогда:
1. Срок подачи 3-НДФЛ - до 30.04.2021, если просрочить, будет штраф = 1000 р.
2. Если доход получен от дивидендов по акциям иностранных эмитентов, то в декларации необходимо выбрать "Доходы – За пределами РФ" и добавить источник дохода, при этом 1 поступление дивидендов = 1 источнику доходов.
Кстати, если у вас была заполнена ф.W8-ben, то необходимо будет заполнить как данные о доходе, так и доплатить 3% от полученного дохода по дивидендам акций США. Если ф.W8-ben не заполняли, тогда достаточно только отразить доход и факт того, что вы уже заплатили по этим дивидендам 30%.
И помните, в течение января брокеры отчитывались в налоговую о вашей прибыли. Если она была и вы обеспечили необходимую сумму на своем счете, чтобы брокер отчитался за вас, то все в порядке. В противном случае, придется доплатить необходимую сумму самостоятельно, отразив полученную прибыль в 3-НДФЛ.
Какие ассоциации у вас возникают при словах “налоговая” или “налоги”?