Все юридические лица обязаны (согласно статье 6.1 Федерального закона №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»):
- располагать информацией о своих бенефициарных владельцах;
- принимать меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев обязательной информации;
- обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах (не реже одного раза в год) и документально фиксировать полученную информацию;
- хранить информацию о своих бенефициарах и о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев не менее пяти лет со дня получения такой информации.
Кто такой бенефициарный владелец?
Бенефициарный владелец - это физическое лицо, которое:
- владеет прямо или косвенно (через третьих лиц) долей более 25 % в капитале компании;
- контролирует действия компании (влияет на важные решения компании).
Важно! В случае если в результате принятия мер по идентификации бенефициаров бенефициарный владелец не выявлен, то бенефициарным владельцем может быть признан руководитель организации
Какой информацией о бенефициарных владельцах должна располагать компания?
- ФИО;
- Гражданство;
- Дата рождения;
- Реквизиты документа, удостоверяющего личность;
- Данные миграционной карты (при наличии);
- Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
- ИНН (при наличии).
Кому нужно предоставлять информацию о бенефициарах?
- по запросу Росфинмониторинга;
- по запросу ФНС;
- банкам, страховым и лизинговым компаниям.
Важно! Организация обязана представить информацию о своих бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса от уполномоченного органа (Постановление Правительства РФ №913)
Как компании необходимо получать информацию о конечных бенефициарных владельцах?
Юридическое лицо обязано совершать запросы и предпринимать другие допустимые меры по получению информации о своих бенефициарах.
Участники юридического лица, в свою очередь, обязаны предоставить по запросу своей организации информацию о себе.
Однако на практике не всегда возможно установить конечных бенефициарных владельцев и получить о них обязательную информацию. Что делать в случаях, когда компания предприняла все возможные меры, но так и не смогла установить своего бенефициарного владельца?
В таких ситуациях организация должна подготовить доказательственную базу в виде документов, подтверждающих, что компания сделала все возможное и предприняла все необходимые меры по установлению своих бенефициарных владельцев (Письмо Росфинмониторинга от 29.07.2019 г. №01-04-05/17015). Примерами таких доказательств могут быть запросы, отправленные в адрес бенефициаров по почте, и подтвержденные отметками почты (опись вложение, уведомление о вручении).
Важно! Наличие у юридического лица доказательств подтверждающих принятие мер по установлению информации о своих бенефициарных владельцах, освобождает компанию от штрафных санкций (п.1 ст.6.1 ФЗ №115-ФЗ).
Ответственность за не предоставление информации о бенефициарных владельцах
Административная ответственность установлена ст.14.25.1 КоАП РФ и влечет наложение штрафа:
- 30 000 — 40 000 рублей на должностное лицо;
- 100 000 — 500 000 на юридическое лицо.
Какие есть исключения в обязанности по предоставлению информации о бенефициарных владельцах?
Требования не распространяются на:
- Организации с долей государственного участия в капитале более 50 %;
- Эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам;
- Иностранные компании, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень ЦБ РФ;
- Международные организации;
- Иностранные структуры без образования юридического лица.
Как избавить компанию от риска получить штраф и претензии со стороны ФНС и Росфинмониторинга?
Перейдите на сайте fedresurs.online и скачайте бесплатное методическое пособие по учету бенефициарных владельцев, а также пакет документов, необходимых для учета бенефициара.
Также на сайте вы можете оставить заявку на подготовку документов для ведения учета бенефициарных владельцев Вашей компании. Услуга будет оказана вам в течение 1 дня.