Привет всем, сегодня мы поговорим о фирмах-однодневках.
В общем и целом, фирмы-однодневки открывают исключительно для уклонения от уплаты налогов или других мошеннических операций.
За частую результатом работы таких фирм является сокращение налогов для юриков (юредических лиц) или же расхищение государственных средств. То есть в общем и целом, целью такой фирмы будет является: возврат НДС, уход от налогов, отмыв денег, хищение денежных средств из бюджета.
Признаки фирмы-однодневки.
1) Массовый адрес регистрации (адрес на котором зарегистрировано
более 15 налогоплательщиков)
2)Фирма зарегистрирована как Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
3)Фирма находится не по своему юр. адресу.
4)Фирма не имеет основных средств.
5)Должностные лица фирмы не имеют отношения к её деятельности
6)Фирма сдаёт нулевую отчетность или не сдаёт её вообще
Это лишь малая часть признаков, но зная их уже можно делать выводы о фирме.
Схема работы фирмы-однодневки
В основном такие фирмы включают в цепочку связей. При этом достигается это путём согласования налогоплательщика и принадлежащей ему фирмы-однодневки, которая по бумагам принадлежит не ему.
Более часто такая фирма создаётся всего для одной сделки хотя бывают и исключения. Получив доход владелец снимает денежные средства и выбрасывают эту фирму ещё до срока уплаты налогов, а так как учредитель и директор фирмы являются фиктивными, найти кого-то порой просто невозможно.
Пример фирмы-однодневки
Представим, что есть фирма ООО„Красный лист” - эта фирма продаёт минеральную воду.
Красный лист заключает договор с поставщиком, но поставщик работает только по документам. Тут в игру вступает однодневка ООО„Один день”.
ООО„Красный лист” заключает договор сотрудничества с ООО„Один день”.
ООО„Красный лист” продаёт минеральную воду как по документам так и без документов. Но ведь поставщику надо платить официально по расчетному счёту, а мы не можем ему сказать, что часть денег идёт через «чёрную кассу» и в этом нам помогает фирма ООО„Один день”. По заключённому договору сотрудничества фирма ООО„Один день” будто бы получает товар от ООО„Красный лист” хотя на деле никто никакого товара не отправлял, а за тем ООО„Один день” платит фирме ООО„Красный лист” или напрямую поставщику через соглашение, то есть как бы ООО„Один день” заплатила за ООО„Красный лист”. На деле, деньги за товар проданный без документов будут направлены не в ООО„Красный лист”, а в ООО„Один день”. Дальше в ООО„Один день” создают учет так, чтобы нагрузка по налогам была минимальной. После всего проделанного ООО„Один день” пропадает, учредителя найти не могут как и директора, а на адресе фирмы вообще стоит сарай.
Кроме того, такие фирмы проводят махинации по кредитам, но об этом я расскажу в другой раз.
Я надеюсь данная статья была вам интересна, она не призывает вас к действию и создана только с целью получения информации.
С любовью ваш финансист )