Что изменится:
ФНС и ЦБ налаживают постоянный обмен информацией о компаниях, в том числе секретной. Как уверяют чиновники, это осложнит деятельность только однодневкам, а не всем организациям.
Количество однодневок сократится, а банки будут запрашивать меньше документов. Минфин опубликовал проекты, которые расширяют список ведомств, имеющих доступ к тайнам компаний (regulation.gov.ru, № 111643, №111647).
ЦБ и ФНС станут предоставлять друг другу данные об операциях по счетам, в том числе банковскую и налоговую тайну и персональные данные. Состав и порядок сведений участники определят сами в соглашении. В пояснительной записке авторы проекта уточняют, что банки получат бухгалтерскую и налоговую отчетность, данные о сомнительных операциях, об имуществе компаний и «физиков» и др.
Ведомства и сейчас обмениваются документами, но только по запросам. Проекты подразумевают автоматическую передачу данных.
В пояснительной записке к проекту авторы раскрыли цель поправок: помешать налоговым схемам. В последнее время их стало выявить сложнее, поскольку их отличает «высокая латентность».
Налоговики считают, что на работе реальных компаний поправки не отразятся, а деятельность однодневок серьезно осложнится. Недобросовестным компаниям будет труднее применять схемы минимизации через цепочки переводов. Сведения о таких операциях будут тут же попадать к ФНС.
Центробанку обмен поможет развивать концепцию «светофора», которая распределит банковских клиентов по зонам риска. Система непрерывно будет прослеживать действия компаний по их счетам по тому же принципу, что и АСК НДС (см. УНП № 38-39, 2020, стр. 10).
Есть надежда, что банки станут реже присваивать клиентам повышенную категорию риска. Поэтому проще будет получить одобрение кредита, понадобится собирать меньше документов, чтобы получить банковскую гарантию или оформить залог.
Поправки вступят в силу через полгода после опубликования. Таким образом, новые правила начнут действовать не раньше середины 2021 года.
Из материалов газеты «Учет. Налоги. Право»
