Всем привет! Меня зовут Максим, и на этом канале я рассказываю о своём опыте инвестиций.
В моём портфеле акции 41 компании, которые выплачивают дивиденды, из них 26 иностранных компании и 15 российских. По российским компаниям налог в размере 13% удерживается брокером при начислении дивидендов и в налоговую отчитываться по ним не нужно. По иностранным бумагах всё сильно сложнее. Вот полный список иностранных дивидендных активов в моём портфеле.
- AT&T (США), налог 10% удерживает брокер при перечислении дивидендов, так как у меня есть форма W-8BEN. При это я должен буду по итогам года доплатить в налоговую 3%.
- Bayer (Германия), по немецким компаниям пока не получал информацию. Вроде бы налог с дивидендов будет удерживаться в момент начисления дивидендов в размере 27%.
- Bayerische Motoren Werke (Германия), та же история.
- Cisco (США), по этой компании вчера получил дивиденды в размере 2.27$. Дата отсечки у них была 31 декабря, это нормальная ситуация, когда проходит 4 недели с даты отсечки до даты начисления дивидендов. На момент отсечки у меня было 7 акций, выплата 36 центов на акцию. То есть мне пришли дивиденды за вычетом 10%, всё как полагается.
- COCA-COLA (США)
- Deutsche Telekom AG (Германия)
- Globaltrans Investment (Кипр). Это с виду российская компания, акции у них в рублях и дивиденды, вроде бы, тоже. Но при этом страна регистрации - Кипр. Я пока от них дивиденды не получал, но по Кипру для нерезидентов налог на дивиденды 0%. По идее брокер ничего не должен удержать, придётся платить самостоятельно.
- Huntington Banc (США)
- IBM (США)
- Intel Corporation (США)
- JPMorgan (США)
- Kraft Heinz (США)
- Merck (США)
- Mondelez (США)
- Newmont (США)
- Oracle (США)
- Realty Income (США), тут есть небольшое отличие. Оно касается всех REIT (Real Estate Investment Trust). Их почему-то все называют рейтами, хотя правильно произносить «риит». Это такой специальный тип компаний, которые владеют и управляют недвижимостью. По дивидендам этих компаний налог 30% даже для тех, кто подписал форму W8-BEN.
- Royal Dutch Shell (Голландия), насколько я понял, удерживается брокером 15%, и доплачивать ничего не нужно, но нужно будет по итогам года сообщить о полученных дивидендах в налоговую. Кстати, в Нидерландах зарегистрированы некоторые "российские" компании: Яндекс и X5 RetailGroup (Пятёрочка). Но они дивиденды не выплачивают.
- Sanofi (Франция). У французов всё сурово, удерживают 28%. Естественно, в нашу налоговую ничего доплачивать не нужно, но нужно уведомить о том, что дивиденды были получены.
- Simon Property Group (США). Это тоже REIT с налогом в 30%.
- TCGroup (Кипр). Хотя это Тинкофф банк и акции у меня в рублях, дивиденды приходят в долларах. При этом никакие налоги не удерживаются. Так что придётся платить 13%, причём делать это нужно самостоятельно. В ближайшее время этим займусь, так как в 2020 году мне приходили дивиденды от этой компании. Кстати, на Кипре зарегистрирована также и компания Русагро, так что по ней, видимо, тот же порядок. У меня пока этой компании нет в портфеле, но подумываю.
- Texas Instruments (США)
- Total S.A. (Франция). Ещё одни жадные до налогов французы в моём портфеле.
- Tyson Foods (США)
- Verizon Communications (США)
- Vornado Realty Trust (США), это ещё один REIT.
Таким образом, по американским и кипрским компаниям, налог будет 13%, по голландской - 15%, по немцам - 27% (но это не точно), по французам - 28%, и по американским REIT'ам - налог 30%. По итогам 2020 года мне нужно отчитаться только по дивидендам от одной иностранной компании. При этом в целом по портфелю (включая облигации) у меня всего 9 эмитентов имеют нестандартный налог. Средний налог по всему инвестиционному доходу с портфеля получается 15.3%.
Пока я начал вести подготовительную работу для того, чтобы разобраться с налоговой по итогам 2020 года. Во-первых, я взял на работе справку 2-НДФЛ, чтобы оформить налоговый вычет по ИИС. Но об этом в следующий раз. Во-вторых, я скачал у брокера справку о доходах за пределами РФ.
Справка выглядит вот так:
Да, тут совсем мало. Но для тренировки взаимодействия с налоговой в самый раз. На самом деле я уже получил также дивиденды от Huntington Bancshares, Realty Income и Cisco, по ним отсечки были в 2020 году, но в отчёт по 2020 году эти дивиденды не попали.
Кстати, путаницы добавляет ISIN-код. Он начинается с US, то есть United States (США). Процедура поиска страны, в которой зарегистрирован эмитент такова. Сначала находите ISIN-код бумаги. Это можно сделать, например, на сайте Московской биржи. Вот страница для TCS Group. На этой странице нашёл ISIN-код: US87238U2033. Далее открыл справочник: https://www.isin.ru/ru/foreign_isin/ Там в поиске вбил этот код и получил вот такой результат:
Вот эти буковки CY и означают страну. Страну нужно знать, чтобы указать в декларации, которую буду подавать в налоговую. Чтобы понять, что означает CY, нужно воспольpоваться Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Если бумага куплена на Санкт-Петербургской бирже, то нужно ISIN-код искать там. Например, вот страничка компании Bayer на сайте петербургской биржи. Там указан ISIN-код и страна.
***
Эта публикация не является инвестиционной рекомендацией. Я никого ни к чему не призываю, ничего не продаю и не даю советов. Это рассказ про мой личный опыт. Прошу оставлять комментарии, поддерживать лайком и подпиской, если и вам интересна тема инвестирования на фондовом рынке.
