Приветствую всех!
Сегодня предлагаю немного отвлечься от темы облигаций и поговорить об обязательных налогах при инвестировании, которые мы должны уплачивать самостоятельно, а также о возможных вычетах.
Большая часть налогов с прибыли, которую мы получаем от инвестиционной деятельности, удерживается самим брокером. Так, купоны с облигаций и дивиденды с российских акций поступают к нам уже после вычета налога.
Доходы от продажи акций или облигаций или от погашения облигаций по цене выше, чем цена приобретения, также подлежат налогообложению. Они суммируются в течение года, высчитывается сумма налога, которая и вычитается брокером в начале следующего.
Но остается еще одна статья доходов, за которую мы должны отчитаться сами, - дивиденды по иностранным акциям или депозитарным распискам некоторых условно российских компаний (Полиметалл, Qiwi, Русагро и некоторые другие). По умолчанию с таких дивидендов иностранными органами удерживается налог 30%, при заполнении формы W-8BEN - 10%. В первом случае мы должны просто отчитаться по этим дивидендам перед налоговой, во втором - еще и доплатить оставшиеся 3% налога.
Отчетность оформляется только в виде налоговой декларации, которую мы должны подать до 30 апреля. Сейчас есть несколько вариантов ее заполнения, самые популярные - заполнение в программе "Декларация" (скачать ее можно здесь) с последующей распечаткой и подачей в налоговую инспекцию и заполнение и отправка в электронном виде. У каждого из них свои преимущества. Мне больше нравится заполнять в программе и относить самому - по опыту друзей меньше вопросов возникает, удобнее и быстрее вносить уточнения (при необходимости по звонку из налоговой). Об отражении дивидендов в программе "Декларация-2020" см. здесь.
Помимо налогов к уплате можно наоборот получить инвестиционные налоговые вычеты. Основные - это возврат по ИИС при выборе варианта ИИС с возвратом с суммы внесенных средств. На эту тему в сети много публикаций, вкратце - ежегодно можно получить до 52000 руб. с внесенных на ИИС средств. Для этого необходимо иметь официальный доход, общая сумма поступлений с которого будет превышать сумму внесенных на ИИС средств. Например, при условном официальном заработке в 120000 руб. в год (до вычета 13% НДФЛ) и внесенных в этом же году 100000 руб. на ИИС можно получить 100000 х 0.13 = 13000 руб.
Для получения вычета также необходимо заполнить налоговую декларацию, подробности - в следующей статье.
Удачи в инвестициях!