Люди, не связанные с предпринимательством, практически не задумываются над тем, что после того, как предприниматель получил деньги за свои товары или услуги, он не может сразу начинать пользоваться этими деньгами.
Нужно заплатить налоги, зарплаты и прочие расходы, а потом сделать так, чтобы честно заработанными деньгами можно было пользоваться.
Вы получили на свой счет деньги от выполненных работ или за оказанные услуги,заплатили налоги, а дальше что?
Дальше все зависит от того, в какой форме вы ведете свое дело.
◼️ Индивидуальный предприниматель.⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀
В теории всё, что поступило на счет и с чего уплачены налоги - личные средства человека. Однако, не совсем правильно тратить деньги с "предпринимательского счета" на личные нужды, для этого сначала лучше перевести деньги на личный счет с указанием назначения перевода "перевод личных денежных средств".
На счет жены или родственников (ага, есть такие индивидуумы) переводить деньги нельзя, иначе такая сумма будет облагаться налогом и страховыми взносами. ⠀⠀⠀⠀⠀⠀
◼️ Общество с ограниченной ответственностью.⠀⠀⠀⠀⠀⠀
В ООО всё намного сложнее и поступившие на счет компании деньги - это деньги компании, а не директора или владельцев.
Директор получает в ООО зарплату. Исключение - директор и он же единственный участник, тогда ЗП можно не платить.
❗️ Существует несколько способов получения владельцами компании денег:
1. Дивиденды.
По сути - доход участника от деятельности компании. Можно выплачивать не чаще 1 раза в квартал после уплаты всей расходной части из чистой прибыли компании.
Облагается НДФЛ 13%.
Если вы применяете УСН, то выплачивать дивиденды довольно просто, в то время как на общей системе налогообложения расчеты намного сложнее и просто выплатить “из дохода” не получится.
2. ЗП/премии.
Главный минус - облагается НДФЛ 13% и страховыми взносами под 40%, что существенно бьет по бюджету компании, поэтому рекомендуется к использованию за неимением других способов.
3. Займы.
Хороший способ, когда вы единственный участник в компании.
Можно выдать себе беспроцентный займ и не платить его бесконечно долгое время, а потом и вообще "простить" (но тогда придется заплатить налог).
4. Управленческие услуги.
Не самый лучший способ и налоговая давно и пристально за ним следит.
Его фишка состоит в том, что любой из учредителей в статусе ИП заключает с ООО договор на оказание услуг по управлению ООО, за что получает деньги. С них платит, обычно, 6% УСН и все - остальные может использовать по своему назначению.
В таком случае компания существенно экономит на выводе наличных денег.
Правда выводить все средства “под ноль” не рекомендуется, т.к. это может дополнительно привлечь внимание налоговых органов.
Менее распространенные способы:
- Аренда. Владелец сдает компании в аренду помещение, авто или имущество,а компания платит ему;
- Деньги под отчёт: выдача денег на определенные нужды, но отчёт на то и отчёт, чтобы отчитываться;
- Договор с ИП на выполнение работ, оказание услуг, главное, чтобы ИП не был связан с участником ООО;
- Представительские расходы. Можно получать деньги на представительские расходы: рестораны, поездки, оплату такси, гостиницы и прочее.
Но, если вы хотите заявлять эти расходы для учета перед налоговой, придется доказать их необходимость. А если расходы не заявляете - можете смело тратить.
Ко всему вышенаписанному важно сделать оговорку: если вы ИП или ООО на УСН 6%, то с вероятностью 99% можете тратить деньги куда хотите и как хотите, например, сделав корпоративную карту, привязанную к расчетному счету.
Внимание налоговой вы не привлечете, главное - в полном объеме и вовремя платить налог с дохода.