Статья для тех, кто ранее никогда не занимался оформлением данного типа вычета. Мы рассмотрим наиболее часто встречающуюся ситуацию, когда были произведены расходы на лечение.
Что за вычет
Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов - один из видов социального налогового вычета. Если вы за прошедшие 3 года оплатили
- медицинские услуги
- лекарства, выписанные врачом
- взносы на ДМС
при чем не только для себя, но и для членов вашей семьи (мужа, жены, детей до 18 лет), то в текущем году, вы можете вернуть 13% от этих расходов, при условии, что за прошлый год вы заплатили НДФЛ.
Сколько можно вернуть
Зависит от категории медицинских услуг. Их можно разделить на "лечение" и "дорогостоящее лечение".
В случае лечения, максимальная сумма, с которой можно вернуть 13% = 120 000р (т. е. максимум можно вернуть 15 600р).
За "дорогостоящее лечение" можно вернуть 13% от всей суммы затрат, без ограничений.
Узнать какие медицинские услуги относятся к категории дорогостоящего лечения можно из постановления правительства от 19 марта 2001 г. N 201.
Однако следует учитывать, что если вы хотите параллельно вернуть другие социальные вычеты (например, за обучение) то сумма в 120 000р будет предельной для совокупности этих вычетов.
Документы для вычета
Для оформления вычета за лечение потребуются:
1. Справка 2-НДФЛ. Её можно заказать в бухгалтерии по месту работы. К моменту готовности она будет подгружена в личный кабинет на сайте налоговой.
2. Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг.
3. Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу. В данной справке указывается код: 1 или 2, по которому можно определить к какому типу лечения относится оказанная медицинская услуга. 1 - лечение, 2 - дорогостоящее лечение.
4. Ксерокопия лицензии медицинской организации.
Все эти документы следует заказать в мед. учреждении, а после получения отсканировать.
Чтобы получить возврат за оплату медикаментов потребуется рецепт врача и чек.
Процедура оформления налогового вычета
Мы рассмотрим ситуацию, в которой будет оформлен только социальный вычет на лечение. Оформлять заявление на вычет и подавать документы мы будем онлайн на сайте ФНС, в личном кабинете.
Если вы ранее не пользовались личным кабинетом, то прочитать о том, как получить в него доступ, можно в специальном разделе на сайте ФНС.
1. Заходим в личный кабинет ФНС -> жизненные ситуации -> подать декларацию 3-НДФЛ -> заполнить онлайн.
! Если вы первый раз работайте с личным кабинетом или не выполняли отправку заявлений более 2 лет, то получите сообщение о необходимости сформировать электронную подпись для подписания отправляемых в ФНС документов.
1.1 Выберите "Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано)"
1.2 Проверьте, указанные для него, персональные данные
1.3 Установите пароль
1.4 Запустите процесс генерации электронной подписи
"Процесс может занять от 30 минут до суток. Вы можете продолжить работу в «Личном кабинете» или в случае необходимости выйти из «Личного кабинета» - информация о готовности сертификата появится при следующем входе на эту страницу."
Продолжим выполнять шаги мастера, после того как электронная подпись будет сформирована.
2. Проходим мастер, в котором:
2.1. На шаге 1 выбираем отделение ФНС, по месту регистрации, в которое будет направлен пакет документов.
2.2. На шаге 2 нас будет ждать уже заполненная справка 2-НФДЛ. Если, за прошедший год, у нас не было других источников дохода, с которых был заплачен НДФЛ, переходим на следующий шаг.
2.3. На шаге 3 отмечаем галочкой чекбокс "социальный вычет".
2.4 На шаге 4 отдельно в каждое поле отмечаем сумму расходов за лечение, дорогостоящее лечение, покупку медикаментов.
Если лечение проходило в нескольких медицинских учреждениях, то суммируем расходы по каждому виду лечения. Например, у нас на руках 2 справки об оплате с кодом 1 на 20 000р и 30 000р. Складываем расходы из каждой справки и вносим (20 000 + 30 000) = 50 000р в поле "сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего".
2.5 Шаг 5 можно пропустить. Информация о переплате появится в разделе "налоги", когда в ФНС проверят все документы и подтвердят право на вычет. После чего мы также сможем распорядиться ей, указав банковские реквизиты, на которые ФНС перечислит деньги.
2.6 На шаге 6 прикрепляем сканы документов (см. раздел документы для вычета). После чего вводим пароль от электронной подписи и отправляем пакет документов.
Информация о прохождении будет доступна в разделе сообщения.
У ФНС будет 3 месяца чтобы проверить документы и еще 1 месяц чтобы отправить вам деньги. Минус заключается в том, что ФНС никак не предупредит вас об отправке денег, после принятия положительного решения и после того как вы укажите банковские реквизиты.
Напоследок хочу заметить, что оформление вычетов с годами становится все проще. Не стоит думать, что вы не разберетесь с оформлением или не справитесь с расчетами, достаточно 1 раз попробовать. Если же у вас возникнут сложности или появятся вопросы, я буду рад вам помочь. Способы связаться со мной (кроме комментариев) указаны в шапке канала.
Другие статьи на тему вычетов:
Как оформить имущественный вычет